¿Cuáles son los beneficios de ser propietario de acciones como empresa sobre ser propietario de acciones como individuo?

Esa es una cuestión de impuestos.

La única diferencia entre el individuo y el cuerpo es la estructuración. Su estructura dependerá de dónde provenga el efectivo invertible y hacia dónde se destinarán los ingresos de la inversión. También debe considerar para qué uso se utilizarán los ingresos posteriores a la inversión.

En general, las corporaciones de inversión que se crean para individuos están domiciliadas en entornos regulatorios y fiscales atractivos; este podría incluso ser su propio país de residencia dependiendo de su situación. Entonces, supongamos que estableció un cuerpo en Gibraltar (IIRC Luxemburgo, Malta y Suiza también son atractivos) aquí no paga impuestos sobre dividendos o ganancias de capital. Tampoco tiene retenciones de impuestos y los únicos impuestos y tarifas que paga son relativamente mínimos. Por supuesto, debe considerar el costo legal de mantener dicha estructura.

Básicamente, lo que está haciendo es diferir la carga impositiva de su país de residencia hasta que sienta que es hora de (re) patriar los activos.

Entonces, supongamos que es dueño de un negocio, o una parte importante de este negocio. Puede aceptar pagos de dividendos y salarios directos para satisfacer sus necesidades de ingresos; pero también puede realizar pagos de dividendos a cualquier otro inversor, uno de los cuales podría ser una holdco (sociedad de cartera). Este holdco puede cuidar y administrar el dinero recibido de la forma que considere conveniente hasta que distribuya el efectivo a sus propios inversores.

Una práctica de estructuración muy común (en Canadá) es utilizar holdcos para administrar la responsabilidad fiscal personal de los principales propietarios (10% o más de propiedad) de un negocio. Cuando el negocio paga dividendos, los dividendos se dirigen al holdco y pueden permanecer allí durante el tiempo que sea necesario hasta que el propietario del holdco desee acceder al capital. En general, no es aconsejable dejar efectivo en una cuenta bancaria para que estos holdcos inviertan el exceso de efectivo que tienen disponible. El inconveniente es que está pagando tasas corporativas sobre ganancias de capital y dividendos asociados (que pueden ser más del 12%), pero esto podría ser una carga impositiva menor que si todo el monto se transfiriera al individuo de una sola vez.

Un buen ejemplo de este retraso es la venta de un negocio. En Columbia Británica, su tasa impositiva efectiva de $ 1 millón en ingresos es de alrededor del 50%, está pagando una gran cantidad de impuestos. Si el valor de su negocio excede su asignación de ganancia de capital de por vida ($ 500,000 iirc), entonces llegará a un número donde es óptimo usar la distribución personal y colocar todas las distribuciones en exceso en el HoldCo. Quiero decir que el número es de alrededor de $ 2 millones o $ 2.5 millones, pero podría estar equivocado en eso (no soy contador). HoldCo puede hacer algo tan aburrido como comprar un fondo del mercado monetario y pagar un impuesto del 25% sobre las ganancias durante los años que necesite y el resultado será menor que si la distribución total al individuo ocurriera el día 1.

En el escenario anterior, incluso sería imprudente trasladar el dinero al extranjero según la ley tributaria canadiense, dependiendo del conjunto de circunstancias, ya que el gobierno canadiense ha hecho un buen trabajo de 1) cerrar las lagunas y 2) permitir a los inversores administrar su exposición fiscal dentro de un estructura reguladora familiar.

Tenga en cuenta que debe asegurarse de no violar ningún código fiscal en su país de residencia en todo esto.

Invertir en las acciones de su empresa le da cierta sensación de control sobre su propio futuro financiero. Lo más probable es que trabajes más duro para garantizar su éxito, y sentirás un mejor sentido de lealtad hacia él. Si sus esfuerzos rinden frutos y la acción aumenta, su estabilidad financiera aumentará con ella.

Como empleador que ofrece opciones de compra de acciones de la compañía, puede ayudar a la compañía a buscar candidatos mejor calificados y motivar a los empleados actuales para que rindan mucho mejor. Esto significa menos de una tasa de rotación también.

Tienes opciones Puede comprar acciones de una empresa, por ejemplo, computadoras Dell, o puede comprar acciones de computadoras Dell por su cuenta.

Puede comprar acciones de fondos mutuos en diversos entornos.

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Buena suerte

Si aprovecha el dinero para invertir y de repente le debe a otras personas 10 millones de dólares, como empresa puede dejarlo en bancarrota, como individuo tendrá que pagarles o ir a la cárcel. Por supuesto, la ley varía de un país a otro, pero se entiende la esencia.

Ninguno: perjuicios sustanciales si eres una corporación ac.