Cada cuenta financiera extranjera con un saldo de USD $ 10,000 o más en cualquier momento durante el año calendario debe ser reportada a la Red de Ejecución de Delitos Financieros utilizando el Formulario 114 de FinCEN.
La multa por no presentación es de USD $ 10,000 por año por cuenta. Una multa adicional por no presentación intencional es de hasta la mitad del saldo de la cuenta.
Los activos extranjeros totales de $ 50,000 o más en el último día del año fiscal o $ 75,000 o más en cualquier momento durante el año deben informarse en el Formulario 8938 del IRS.
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La multa por no presentación es de $ 10,000 por año más $ 10,000 por notificación del IRS, hasta un máximo de $ 60,000 por año.
Comparación de los requisitos del Formulario 8938 y FBAR
Más allá de esas regulaciones draconianas, simplemente necesita incluir los ingresos por intereses de su cuenta extranjera en su 1040 (y las ganancias de capital en el caso de una cuenta de corretaje).
Los fondos enviados a sus padres estarán sujetos al impuesto sobre donaciones de los EE. UU. Y posteriormente no estarán sujetos a impuestos adicionales por parte de los EE. UU.
Tener cuentas conjuntas parece demasiado complicado para ser factible desde una perspectiva de cumplimiento tributario.
Deberá renunciar formal y oficialmente a su residencia permanente en los EE. UU. En el futuro para evitar la imposición continua de los Estados Unidos.
Si ha sido residente permanente a largo plazo (cheque), deberá impuestos sobre todos sus activos como si los vendiera el día que renuncia a su estado de LPR; incluyendo impuestos sobre ganancias de capital sobre esos activos extranjeros.