Hola,
Aquí hay una lista de algunas de las mejores opciones, planes y esquemas de ahorro de impuestos para 2016 que pueden ayudar a las personas a maximizar los beneficios fiscales:
- Seguro de vida
El seguro de vida juega un papel importante en la cartera financiera del individuo que ofrece seguridad a la familia del individuo en caso de una eventualidad. Esto hace que sea la principal responsabilidad del sustentador tomar el seguro de vida lo antes posible para la seguridad de la familia. El seguro de vida, ya sea tradicional (dotación) o vinculado al mercado (ULIP), ofrece beneficios fiscales a los asegurados sobre las primas pagadas. Hay varios seguros de vida planes como: Planes a plazo Planes de fondeo ULIP o planes vinculados a la unidad Planes de devolución de dinero Independientemente de su naturaleza, los planes de seguro de vida ofrecen beneficios impositivos a los asegurados. Los ingresos por fallecimiento / vencimiento están exentos de impuestos en virtud de la Sección 10 (D). Si la política se entrega / termina dentro de los cinco años, las deducciones reclamadas se agregan a los ingresos y se gravan en consecuencia - Planes de pensiones
Los planes de pensión son otra forma de seguro de vida. Sirven un objetivo final diferente de otros planes de seguro, como los planes a plazo y los planes de dotación, que se denominan planes de protección. Si bien los planes de protección están orientados a asegurar financieramente a la familia del individuo en el momento de su muerte, los planes de pensión tienen como objetivo proporcionar al individuo y a su familia si vive. Las contribuciones a la pensión están cubiertas por la Sección 80CCC (subsección bajo la Sección 80C) del Impuesto sobre la Renta Actuar. El límite agregado de deducción en todas las subsecciones de la Sección 80C no puede exceder Rs 1.5 lakhs. Al vencimiento 1/3 del monto de la pensión acumulada está libre de impuestos y el saldo 2/3 se trata como ingreso y se grava a la tasa impositiva marginal. El monto está libre de impuestos al fallecer el beneficiario. - Seguro de salud o Mediclaim
El seguro de salud o Mediclaim, como se le conoce más popularmente, cubre los gastos incurridos por un accidente / hospitalización. Mediclaim también cubre los gastos previos y posteriores a la hospitalización, sujetos a la suma asegurada que el Seguro de Salud ofrece beneficios fiscales según la Sección 80D. La prima de seguro hasta Rs 20,000 para personas mayores y Rs 15,000 para otros es elegible para el beneficio fiscal. Si el tomador del seguro paga Rs 15,000 como prima en su propia póliza y Rs 20,000 para su padre, una persona de la tercera edad, puede reclamar un beneficio fiscal de Rs 35,000 (Rs 15,000 + 20,000). El valor al vencimiento es libre de impuestos por la suma recibida bajo las políticas de enfermedades críticas - NPS
El NPS o el Nuevo Plan de Pensiones está regulado por la Autoridad Reguladora y de Desarrollo de los Fondos de Pensiones – PFRDA. Cualquier ciudadano de la India mayor de 18 a 60 años puede participar en él. Es extremadamente rentable ya que los cargos de administración de fondos son bajos. Los administradores de fondos administran el dinero en tres cuentas separadas que tienen distintos perfiles de activos, a saber. Acciones (E), Bonos corporativos (C) y G Valores del gobierno (G). Los inversores pueden optar por administrar su cartera de forma activa (opción activa) o pasivamente (opción automática). Las contribuciones hechas al NPS están cubiertas por la Sección 80CCD de la Ley del Impuesto sobre la Renta. El límite agregado de deducción bajo esta sección junto con las Secciones 80C, 80CCC no puede exceder Rs 1.5 lakhs. Dada la gama de opciones, NPS es particularmente útil para individuos, con apetitos de riesgo variables, que buscan apartar dinero para la jubilación. - Fondos mutuos que ahorran impuestos
Las inversiones en fondos mutuos de ahorro fiscal, también conocido como esquema de ahorro vinculado al capital (ELSS), califican para beneficios fiscales. Los fondos mutuos que ahorran impuestos invierten en mercados de valores, entre otros activos, y son más adecuados para inversores con apetito de riesgo medio a alto. Las inversiones están bloqueadas durante tres años. Las inversiones para fondos mutuos que ahorran impuestos están cubiertas por la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta hasta un máximo de Rs 1.5 lakhs. Los ingresos por fallecimiento / vencimiento están exentos de impuestos según la Sección 10 (D).
Por 80 g
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Permitido para todo tipo de Assessee: – Cualquier persona o ‘assessee’ que haga una donación elegible tiene derecho a obtener deducciones fiscales sujetas a condiciones. Esta sección no restringe la deducción a individuos, empresas o cualquier categoría específica de contribuyentes.
Donación a un fideicomiso extranjero: – Las donaciones hechas a fideicomisos extranjeros no califican para la deducción bajo esta sección.
Donación a partidos políticos: – No puede reclamar la deducción por donaciones hechas a partidos políticos por ningún motivo, incluido el pago de folletos, recuerdos o panfletos presentados por dichos partidos.
Solo las donaciones realizadas a fondos e instituciones prescritas califican para la deducción: – Todas las donaciones no son elegibles para beneficios fiscales. Los beneficios fiscales solo se pueden reclamar en donaciones específicas, es decir, aquellas realizadas a fondos e instituciones prescritas.
Deducción máxima permitida: – Si el total de las sumas donadas excede el 10% del ingreso total bruto ajustado, la cantidad que exceda el 10% deja de tener derecho a beneficios fiscales.
Documentación requerida para reclamar la deducción U / s. 80G
- Recibo sellado : para reclamar la deducción según la Sección 80G, es obligatorio un recibo emitido por el fideicomiso del destinatario. El recibo debe contener el nombre, la dirección y el PAN del Fideicomiso, el nombre del donante, la cantidad donada (asegúrese de que la cantidad escrita en palabras y cifras coincida). En caso de donación que sea elegible para una deducción del 100%, el destinatario también debe insistir en el formulario 58 del fideicomiso. El formulario 58 contiene los detalles del costo del proyecto (por el cual se recibe la donación), la cantidad autorizada en virtud de este proyecto y la cantidad real recaudada. Sin el formulario 58, el reclamo de deducción del 100% podría rechazarse incluso si el recibo menciona una deducción del 100%.
- Mención del número de registro del fideicomiso bajo 80G en el recibo: – El requisito más importante es el número de registro emitido por el Departamento de Impuestos sobre la Renta en virtud de la Sección 80G. Este número debe estar impreso en el recibo. En general, el Departamento de Impuesto sobre la Renta emite el registro por un período limitado (de 2 años) solamente. A partir de entonces, el registro debe renovarse. El recibo no solo debe mencionar el número de registro sino también el período de validez del registro.
- Validez del registro U / s. 80G en la fecha de la donación: – El donante debe asegurarse de que el registro sea válido en la fecha en que se realiza la donación. Por ejemplo, el registro de un fideicomiso puede ser válido desde el 1 de abril de 2007 hasta el 31 de marzo de 2009. Ahora, si el fideicomiso no renueva su registro el 1 de abril de 2009 o después, incluso si el fideicomiso emite el recibo de donación al donante por las donaciones recibidas a partir del 1 de abril de 2009, el donante no obtendría ningún beneficio fiscal.
Con efecto a partir del 1 de octubre de 2009, no se requiere que un fideicomiso solicite la renovación del certificado 80G, si el mismo es válido el 01.10.2009 o válido hasta una fecha posterior a menos que el departamento solicite específicamente al Fideicomiso que solicite la renovación. Por lo tanto, el antiguo certificado 80G seguirá siendo válido si el mismo es válido el 01.10.2009.
- Fotocopia del certificado 80G: – Verifique el período de validez del certificado 80G. Siempre insista en una fotocopia del certificado 80G además del recibo.
Solo las donaciones en efectivo / cheque son elegibles para la deducción de impuestos : -Las donaciones en especie no dan derecho a ningún beneficio fiscal. Por ejemplo, durante desastres naturales como inundaciones, terremotos y muchas organizaciones, inician campañas para recolectar ropa, mantas, alimentos, etc. Tales donaciones no le traerán ningún beneficio fiscal. No se permite ninguna deducción en virtud de esta sección en caso de que el monto de la donación exceda Rs 10000 / – a menos que el monto se pague por cualquier otro medio que no sea efectivo.
Donación realizada por el NRI: – Los NRI también tienen derecho a reclamar beneficios fiscales contra las donaciones, sujeto a que las donaciones se realicen a instituciones y fondos elegibles.
Deducción si la donación se deduce del salario y el certificado de recibo de donación está a nombre del empleador: – Los empleados pueden reclamar la deducción u / s 80G siempre que se reciba un certificado del empleador en el que el empleador declare que la contribución se hizo del salario del empleado cuenta.
Límite en el monto de la donación: -T aquí no hay límite superior en el monto de la donación. Sin embargo, en algunos casos hay un límite en la cantidad elegible, es decir, un máximo del 10% del ingreso bruto total.
Importe de deducción U / s. 80G: – Las donaciones pagadas a instituciones específicas califican para la deducción de impuestos según la sección 80G, pero están sujetas a ciertos límites máximos. Según los límites, podemos dividir en términos generales todas las donaciones elegibles bajo la sección 80G en cuatro categorías:
a) 100% de deducción sin ningún límite de calificación (por ejemplo, Fondo de Ayuda Nacional del Primer Ministro).
b) 50% de deducción sin límite de calificación (por ejemplo, Indira Gandhi Memorial Trust).
c) 100% de deducción sujeto al límite de calificación (por ejemplo, una institución aprobada para promover la planificación familiar).
d) 50% de deducción sujeto al límite de calificación (por ejemplo, una institución aprobada para fines benéficos que no sea promover la planificación familiar).
La lista de donaciones de instituciones para las cuales es elegible para una deducción del 100% sin límite de calificación, elegible para una deducción del 50% sin límite de calificación, 100% y Sujeto al límite de calificación y de aquellos elegibles para una deducción del 50% sujeta a un límite de calificación son los siguientes: –
Donaciones con una deducción del 100% sin límite de calificación:
1. Fondo de ayuda nacional del primer ministro
2. Fondo de Defensa Nacional
3. Fondo de ayuda para el terremoto de Armenia del primer ministro
4. El Fondo África (Contribución pública – India)
5. La Fundación Nacional para la Armonía Comunal
6. Universidad o institución educativa aprobada de eminencia nacional.
7. El Fondo de Ayuda para Terremotos del Primer Ministro, Maharashtra
8. Donaciones hechas a Zila Saksharta Samitis.
9. El Consejo Nacional de Transfusión de Sangre o un Consejo Estatal de Transfusión de Sangre.
10. El Fondo de Bienestar Central del Ejército o el Fondo de Beneficencia Naval de la India o el Fondo de Bienestar Central de la Fuerza Aérea.
11. Fondo de Bienestar Central del Ejército, Indian Naval Ben. Fondo, Fondo de Bienestar Central de la Fuerza Aérea.
12. Fondo Nacional de Asistencia para Enfermedades
13. Fondo de ayuda del Primer Ministro o Vicegobernador
14. Fondo Nacional de Deportes
15. Fondo Cultural Nacional
16. Gobierno / autoridad / institución / asociación local para promover la planificación familiar
17. Fondo del Gobierno Central para Desarrollo y Aplicación de Tecnología
18. Confianza nacional para el bienestar de las personas con autismo, parálisis cerebral, retraso mental y discapacidades múltiples
19. Asociación Olímpica India / otra asociación notificada
20. Fondo Confiado en Ciclones del Ministro Principal de Andhra Pradesh
Donaciones con una deducción del 50% sin límite de calificación.
1. Fondo Memorial Jawaharlal Nehru
2. Fondo de ayuda a la sequía del primer ministro
3. Fondo Nacional de la Infancia
4. Indira Gandhi Memorial Trust
5. La Fundación Rajiv Gandhi
6. Donaciones al gobierno / autoridad local con fines benéficos (excluida la planificación familiar)
7. Autoridad / corporación que tiene ingresos exentos bajo la sección anterior o u / s 10 (26BB)
8. Donaciones para reparación / renovación de lugares de culto notificados
9. World Vision India
10. Udavum Karangal
Las donaciones a los siguientes son elegibles para una deducción del 100% sujeta al 10% del ingreso total bruto ajustado
1. Donaciones al Gobierno o una autoridad local con el fin de promover la planificación familiar.
2. Sumas pagadas por una empresa a la Asociación Olímpica India
Las donaciones a los siguientes son elegibles para una deducción del 50% sujeta al 10% del ingreso bruto total ajustado
1. Donación al Gobierno o cualquier autoridad local para ser utilizada por ellos para cualquier propósito caritativo que no sea el propósito de promover la planificación familiar.
Límite de calificación: – Los límites de calificación u / s 80G son el 10% del ingreso total bruto ajustado. El límite se aplicará al ingreso bruto total ajustado. El ‘ingreso total bruto ajustado’ para este propósito es el ingreso total bruto (es decir, el subtotal del ingreso bajo varios encabezados) reducido por lo siguiente:
- Cantidad deducible bajo las Secciones 80CCC a 80U (pero no la Sección 80G)
- Ingresos exentos
- Ganancias de capital a largo plazo
- Ingresos a que se refieren las Secciones 115A, 115AB, 115AC, 115AD y 115D, relacionados con empresas no residentes y extranjeras.
Donación elegible: – Hay miles de fideicomisos registrados en la India que afirman participar en actividades de caridad. Muchos de ellos son genuinos pero algunos no son ciertos. Para que solo los fideicomisos genuinos obtengan los beneficios fiscales, el Gobierno ha hecho obligatorio que todos los fideicomisos caritativos se registren en el Departamento de Impuesto sobre la Renta. Y para este fin, el Gobierno ha realizado dos tipos de registros necesarios u / s. 12A y U / s. 80G. Solo si el fideicomiso sigue las U / s de registro. 12A, obtendrán el certificado de exención de impuestos, que se conoce popularmente como certificado 80G. El gobierno publica periódicamente una lista de instituciones benéficas y fondos aprobados que son elegibles para recibir donaciones que califican para la deducción. La lista incluye fideicomisos, sociedades y entidades corporativas incorporadas bajo la Sección 25 de la Ley de Compañías de 1956 como compañías sin fines de lucro.
ii) Donaciones a fideicomisos / fondos establecidos por el Gobierno
En esta categoría, el monto total donado, es decir, el 100 por ciento del monto de la donación es elegible para la deducción. Hay una larga lista de 21 fondos / instituciones / propósitos para los cuales las donaciones dadas calificarían para una elegibilidad del 100 por ciento. Notables entre esta lista son:
– El Fondo de Defensa Nacional
– El Fondo Nacional de Socorro del Primer Ministro
– Cualquier fondo establecido por el gobierno del estado de Gujarat para el alivio del terremoto
Los fondos que figuran en esta larga lista son establecidos por el Gobierno. Los Fideicomisos privados no figuran en esta lista.
Por lo tanto, en esta categoría de donaciones, no se aplica el límite máximo del 10 por ciento del ingreso total bruto, según lo reducido por todas las demás deducciones del Capítulo VI-A de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Espero eso ayude.