Si mi LLC de una sola persona genera 500k en ganancias brutas, ¿puedo tomar un salario de 450k (gravado como ingreso personal) y la empresa grava 50k?

Una LLC no es una entidad fiscal. Es una compañía creada a nivel estatal para limitar la responsabilidad del propietario a los acreedores externos. Las leyes de impuestos federales requieren que las LLC presenten y paguen impuestos bajo uno o más tipos de negocios imponibles para fines fiscales. Esto puede ser una sociedad (limitada o general) de corporación C, corporación S o entidad no considerada tratada como una empresa unipersonal, cada una de las cuales tendrá diferentes tratamientos fiscales en muchos detalles. Por ejemplo, una corporación C puede proporcionar más beneficios con ventajas impositivas que una corporación o sociedad S, pero una sociedad puede asignar ganancias y pérdidas de manera diferente entre los socios. Para otro ejemplo, los tratamientos corporativos diferirán si la empresa es una corporación de servicios personales en lugar de otro tipo de negocio.

Dado que los impuestos sobre la nómina son ilimitados por parte de Medicare, pero limitados para la seguridad social, los propietarios generalmente prefieren contener el costo con límites salariales. Equilibrará un estándar de razonabilidad con su deseo de limitar los impuestos sobre el empleo al establecer su salario. Nadie puede responder esta pregunta de impuestos con precisión para usted sin saber mucho más sobre sus negocios, su estilo de vida y sus objetivos. Con un flujo de efectivo libre de $ 500K, puede permitirse algunos buenos consejos, y sin duda marcará una diferencia en la cantidad de ese éxito que conserve y disfrute.

Una LLC de un solo empleado se trata por defecto como una en la misma medida que su propietario (es decir, los ingresos de la LLC en su totalidad son sus ingresos, las deducciones de la LLC son sus deducciones) a menos que presente documentación para tratarla de forma independiente. Si no elige tratar a la LLC como una entidad separada, sus impuestos se tratan como si fuera un trabajador independiente.

Si solicita que la LLC sea tratada por separado, será tratada como una corporación que agrega un nivel adicional de complejidad a la ecuación (qué tipo de corporación presentar y cómo compensar a los empleados).

Dada la cantidad de impuesto que probablemente se deba, aconsejaría encarecidamente la asistencia de un profesional de impuestos ya que las complejidades involucradas son significativas.

Compañías de responsabilidad limitada de un solo miembro

Pagándose

A menos que haya optado por pagar impuestos como corporación o S-CORP, está sujeto a impuestos como propietario único y presentará un Anexo C con su Formulario 1040. Por lo tanto, usted es una entidad única y pagará impuestos sobre toda su red ganancias Sus ganancias netas también están sujetas a impuestos de trabajo por cuenta propia hasta ciertos límites. La situación que describió en su pregunta es cómo se gravaría un S-CORP. Puede que no sea demasiado tarde para hacer la elección S-CORP. Debe consultar con su contador.

Depende Si ejecuta su LLC como miembro único, los ingresos netos irían a su cuenta personal según el Anexo C. No habría razón para darse un salario porque todas las ganancias se considerarían ingresos de trabajo por cuenta propia. Si pudiera darse un salario, no habría diferencia de impuestos si tuviera 450K en salario y 50K en ingresos comerciales. Sin embargo, si elige ser tratado como una Corporación C, entonces tendría sentido darse un salario, ya que estaría sujeto a un doble impuesto si retira los ingresos al año siguiente como salario. Si va un paso más allá y elige el estado de S-corp, nuevamente se le requerirá que se pague un salario ya que el IRS requiere un salario cuando es un S-corp

Las LLC no pagan impuestos. Todos los ingresos en una LLC pasan a sus miembros (usted) y se informan en su declaración de impuestos. Es mejor no tomar un salario de su LLC, para que no tenga que pagar impuestos sobre la nómina.

Probablemente, pero los 450 K también serán gravados como ingresos. Consulte con su asesor fiscal para ver qué funciona mejor para su situación individual. En los EE. UU. Como trabajador por cuenta propia, sus impuestos FICA / SS son aproximadamente un 17% además de sus impuestos sobre la renta. Cuanto mayor sea su salario, más paga por eso. Si recibió menos salario, la LLC está gravada con las ganancias, no con FICA / SS. Nuevamente, nos vemos como persona de impuestos para más detalles.

Si no has hecho ninguna elección, NO

Si ha elegido ser gravado como Corporación C: Sí

Si ha elegido ser impuestos como S-Corporation, no

Las respuestas a continuación son todas válidas. Debe consultar con un CPA.