¿Qué sucederá si olvidó incluir su información 1098-T en su declaración? La respuesta es nada. Así es, el 1098-T es solo para fines informativos. No es similar a un 1099 que debe ser reportado. De hecho, con bastante frecuencia, la información en el formulario no coincide correctamente con la forma en que debe informar la matrícula pagada ni las subvenciones y becas recibidas. La razón de esto es que las escuelas pasan por un año académico y no necesariamente un año calendario como se presentaría en una declaración de impuestos.
El 1098-T indica su estado como “al menos a tiempo parcial” o mayor. Por lo tanto, confirma su inscripción. Más allá de eso, siempre debe verificar los montos de matrícula pagados, ya sea por préstamo estudiantil, subvención, beca o de otra manera y en qué año calendario . Solo puede deducir lo que pagó dentro de ese año. Por el contrario, solo tiene que restar las subvenciones y becas libres de impuestos contra los gastos pagados en ese año calendario. En este sentido, puede asignar asistencia libre de impuestos al año en que se aplica. Esto se suma a otros gastos y tarifas por libros y suministros que siempre puede deducir.
Si recibió más subsidios y becas libres de impuestos que la matrícula pagada, como en el caso de recibir becas para alojamiento y comida que no son deducibles, podría tener ingresos imponibles. Menciono esto porque algunas personas se sorprenden cuando esto sucede. Sin embargo, como suele ser el caso, si tiene gastos deducibles netos para la matrícula, los libros y las tarifas pagadas para el año fiscal actual, tiene una deducción de impuestos. Y si no incluyó esos gastos cuando presentó originalmente su declaración, puede modificar el formulario 1040X dentro de los tres años posteriores a la fecha de vencimiento.
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Con una enmienda, usted estaría solicitando una de las tres deducciones educativas y créditos contenidos en el American Opportunity Credit. El mejor, y el que es parcialmente reembolsable, es el Crédito de Beca Hope. Parcialmente reembolsable significa que incluso si no tiene una obligación tributaria por el año (sus deducciones exceden sus ingresos) aún puede obtener un reembolso de hasta $ 1000. Sin embargo, el crédito contra la renta imponible es de hasta $ 2500. El requisito para este crédito es que se encuentre dentro de los primeros cuatro años de educación postsecundaria y no haya reclamado cuatro años de créditos.
El segundo es el crédito de aprendizaje de por vida para otras categorías de educación, incluido un programa de maestría.
El tercero es la deducción de matrícula y tasas. Esta es una deducción de su ingreso bruto utilizado para calcular su ingreso bruto ajustado o AGI. Esto puede ser beneficioso si tiene otras deducciones detalladas que son limitadas debido a que su AGI es demasiado alto. Puede comparar qué crédito o deducción produce el beneficio más alto, pero en general, el Crédito de Beca Hope, si califica, es el mejor.
En realidad, hay una cuarta categoría para aquellas personas que pagan por la educación para mantener o mejorar sus habilidades laborales. Estos se deducirían como una deducción comercial para los trabajadores por cuenta propia o como una deducción detallada para un empleado. Nuevamente, debe comparar cada método de deducción y crédito para ver cuál produce el mayor beneficio.
Un par de otras cosas para tener en cuenta aquí. Si alguien más lo reclama como dependiente, los créditos de matrícula y las deducciones van en la declaración donde se reclama su exención, incluso si usted pagó los honorarios por préstamo o de su bolsillo. Lo contrario también es cierto. Si otra persona, como un padre o pariente, pagó esos gastos, el dinero se considera un regalo que usted a su vez pagó a la escuela y los reclama en su declaración si no se lo reclama como dependiente.
Créditos educativos: AOTC y LLC