Bajo la ley de impuestos de los Estados Unidos, ¿puede ahorrar dinero donando dinero?

No soy tu abogado. Esta respuesta no es un sustituto del prof …

Quizás, en algunas circunstancias.

Si tiene acciones muy apreciadas (digamos que fue un empleado temprano en una empresa que realizó una OPV) y tiene ingresos lo suficientemente altos, pagaría el 20% (ganancias de capital) + 3.8% (obamacare) + 12.3% (California tasa marginal máxima) en esa ganancia. Por simplicidad, asumiremos que la base era cero. Entonces puede conservar el 63.9% del valor vendiéndolo.

Si realiza una donación a una organización benéfica y pudo realizar la deducción, reduciría sus ingresos en esa cantidad. Si se le aplicara un impuesto del 39.6% federal, 12.3% de California, y tal vez gran parte de sus ingresos provengan de dividendos gravados con un 3.8%, posiblemente podría estar pagando el 55.7%.

Entonces obtienes un 55.7% al donarlo, o un 63.9% al venderlo. Esa no es una gran brecha. Podría mirar esto y decir que solo le cuesta el 8.2% del valor real darlo a la caridad. Si las tasas impositivas aumentaran ligeramente, o tal vez en ciertas combinaciones de varias eliminaciones, estos números podrían cruzarse y usted podría ahorrar donando.

Por supuesto, he simplificado e ignorado la deducción de impuestos estatales sobre los impuestos federales, lo que duplica el tamaño de la brecha.

También ignoré el problema de que no es necesario deshacerse de él en absoluto y simplemente puedo continuar manteniéndolo.

En pocas palabras, solo ahorra en impuestos.

Si está en una categoría impositiva del 15% y dona $ 100 , en lugar de gastarlo en entretenimiento, entonces ahorrará $ 15 en impuestos .

Sin embargo, su motivación para dar a la caridad nunca debe ser ahorrar dinero. Si desea ahorrar dinero, sería mejor no gastarlo. Tendría $ 85 en su bolsillo después de pagar el 15% en impuestos.

Nota al margen: este es el mismo principio que hace que no pagar su hipoteca para obtener una exención de impuestos, sea completamente estúpido.

Quería proporcionar un par de puntos de aclaración:

• Según la ley fiscal de los EE. UU., Puede tomar una deducción por la cantidad de dinero o propiedad donada a una organización benéfica.
• En el caso de efectivo, deduciría la cantidad donada.
• En el caso de la propiedad, generalmente se deduce el valor justo de mercado de la propiedad.
• Como se menciona en la respuesta de Ani Ravi, tiene sentido regalar propiedades apreciadas, ya que sería capaz de deducir el valor justo de mercado de la propiedad sin tener que pagar impuestos sobre la ganancia incorporada.
• Si sus ingresos consisten en ingresos ordinarios (tasa marginal superior: 35% para impuestos regulares y 28% para AMT) y ganancias de capital a largo plazo (tasa de 15% para impuestos regulares y AMT), la deducción caritativa compensará primero los ingresos ordinarios, proporcionando para mayores beneficios impositivos que si la deducción compensara primero el 15% del ingreso de la tasa; solo hasta que se agote el ingreso ordinario, la deducción compensa el 15% del ingreso.
• En el caso de una donación de vehículos automotores, botes o aviones, generalmente está limitado a deducir la cantidad por la cual la organización benéfica vendió posteriormente la propiedad donada; esto fue un cambio reciente en las reglas (últimos años) en respuesta a la práctica de muchos las personas que toman una deducción por un automóvil donado a una organización benéfica que se basó en una estimación poco realista del valor justo de mercado (es decir, el automóvil no podría haberse vendido por esa cantidad).
• Si el valor de su deducción es superior a $ 5,000, debe adjuntar una evaluación a su declaración de impuestos preparada por un tasador calificado; no se requiere ninguna si dona valores negociables que tienen una cotización fácilmente disponible.
• Por último, la tasa impositiva aplicada a las ganancias de la venta de obras de arte / antigüedades / coleccionables es del 28% para fines federales.