Esta es la fuente de MUCHOS malentendidos, así que gracias por hacer la pregunta.
Lo más importante a entender es que ahorra a su tasa impositiva marginal cuando deposita el dinero en una cuenta IRA o 401 (k) u otra cuenta similar, pero paga el impuesto a su tasa impositiva total cuando lo retira. Aquí hay un ejemplo:
Digamos que tienes 25 años y ganas $ 80ka al año mientras alquilas un apartamento temprano en tu carrera. Después de tomar su deducción estándar y exención personal para 2016 ($ 6300 y $ 4050, respectivamente), pagará impuestos sobre $ 69,650 para este año. Debido a los tramos de impuestos para el IRS, eso significa que pagará el 10% en los primeros $ 9275 (eso es $ 927.50 en impuestos), más el 15% en los próximos $ 28,375 (eso es $ 4256), luego el 25% en los próximos $ 32,000 (eso es $ 8000 ) Impuesto total a pagar: $ 13,184.
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Pero en su lugar, decide ahorrar $ 18,000 en un 401 (k). ¡Bien por usted! Eso reduce su ingreso imponible para 2016 en $ 18,000, a $ 50,650 (esto no es una deducción detallada; usted obtiene esta cantidad de su ingreso imponible sin importar si lo detalla o no). Entonces, ahora paga los mismos $ 927.50 en sus primeros $ 9275 de ingresos, los mismos $ 4256 en los próximos $ 28,375, pero paga el 25% con solo $ 14,000 al final (en lugar de $ 32,000). Eso es solo $ 3500 en impuestos, en lugar de $ 8000. El impuesto total que paga es de $ 8684, en lugar de $ 13,184. Ahorras $ 4500 completos, es decir, el 25% de tus $ 18,000. Eso es lo que significa ahorrar impuestos a su tasa impositiva marginal del 25%.
(El mismo cálculo se aplica a su impuesto estatal sobre la renta, que podría ser otro 6%).
Entonces los $ 18k van en tu 401k. Crece durante años y años, hasta los 60 y. 35 años de crecimiento, digamos al 7% en promedio, y es de $ 192k. ¡Hurra! Has estado haciendo algo similar durante el resto de tu carrera laboral y ahora te gustaría comenzar a retirarte de tu 401k para financiar tu jubilación.
La inflación ha alcanzado su 2% anual durante esos años, por lo que los $ 45,000 por año más o menos que tiene en gastos se han duplicado a $ 90k. Supongamos que los impuestos han subido: esas deducciones y exenciones estándar y los tramos de impuestos también se han duplicado, pero las tasas impositivas ahora son del 15%, 20% y 30% en lugar del 10%, 15% y 25%. Grover Norquist presumiblemente explotó espontáneamente en un ataque de furia.
Retira $ 125,000 de su cuenta de $ 4.5M 401k (no es broma, ese $ 4.5M es un número muy razonable para alguien que siguió este plan). Obtiene una deducción estándar de $ 12,600 y $ 8100 y una exención personal que reduce su ingreso imponible a $ 104,300. Los primeros $ 18,550 están gravados al 15% – $ 2783 en impuestos. Luego, los siguientes $ 56,750 se gravan al 20% – $ 11,350 en impuestos. Los últimos $ 29,000 están gravados con un 30% – $ 8,700. El impuesto total sobre $ 125,000 fue de $ 22,833, ¡lo que representa alrededor del 18%! Eso es lo que sucede cuando paga impuestos al tipo impositivo total . Algunos de los ingresos por jubilación no están gravados en absoluto, parte de ellos estarían en los niveles más bajos y solo el último bit tiene una tasa más alta.
E incluso si el impuesto estatal hubiera aumentado también, todavía le quedará mucho más que los $ 90,000 que necesita. Esto ignora la posibilidad de que se haya mudado a un estado sin impuesto sobre la renta y podría evitar esa posibilidad por completo.
Si solo se jubila parcialmente y aún obtiene un ingreso, entonces esto es menos beneficioso: su ingreso ganado consumiría parte del espacio en el rango inferior y más de su retiro 401k se gravaría en los niveles más altos. Si comienza a retirar el Seguro Social temprano, podría dañar su situación fiscal. Si su cónyuge aún trabaja, eso tendrá un impacto en las cosas. Pero hay un caso bastante claro para el beneficio de diferir impuestos como este, incluso si se espera que esas tasas de impuestos aumenten. Se trata de tasas impositivas marginales versus totales.