Si un ciudadano indio posee una empresa en el extranjero, ¿cuáles son las implicaciones de su última factura de dinero negro?

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Las características más destacadas del proyecto de ley son las siguientes:
Alcance: La Ley se aplicará a todas las personas que residen en la India. Las disposiciones de la Ley se aplicarán a los ingresos y activos extranjeros no revelados (incluidos los intereses financieros en cualquier entidad).

Tipo impositivo: los ingresos o activos extranjeros no revelados se gravarán con una tasa fija del 30 por ciento. No se permitirá ninguna exención, deducción o compensación de cualquier pérdida arrastrada que pueda ser admisible en virtud de la Ley vigente del impuesto sobre la renta de 1961.

Sanciones: La violación de las disposiciones de la nueva legislación propuesta conllevará sanciones severas.

La multa por la no divulgación de ingresos o un activo ubicado fuera de India será igual a tres veces el monto del impuesto pagadero al respecto, es decir, el 90 por ciento de los ingresos no revelados o el valor del activo no revelado. Esto se suma al impuesto pagadero al 30%.

Si no se proporciona el rendimiento de los ingresos o activos extranjeros, se aplicará una multa de Rs.10 lakh. Se prescribe la misma multa para los casos en que, aunque el asesor haya presentado una declaración de ingresos, pero no haya revelado los ingresos y activos extranjeros o haya proporcionado detalles inexactos de los mismos.

Enjuiciamiento: el proyecto de ley propone un castigo mejorado para varios tipos de violaciones.

El castigo por el intento deliberado de evadir impuestos en relación con un ingreso extranjero o un activo ubicado fuera de la India será un encarcelamiento riguroso de tres años a diez años. Además, también conllevará una multa.

Si no se proporciona una devolución con respecto a activos extranjeros y cuentas bancarias o ingresos, se castigará con una prisión rigurosa por un período de seis meses a siete años. Se prescribe el mismo término de castigo para los casos en que, aunque el asesor haya presentado una declaración de ingresos, pero no haya revelado el activo extranjero o haya proporcionado detalles inexactos del mismo.

Las disposiciones anteriores también se aplicarán a los beneficiarios reales o beneficiarios de dichos activos extranjeros ilegales.

El cumplimiento o el incentivo de otra persona para hacer una declaración falsa o una cuenta o declaración o declaración falsa en virtud de la Ley se castigará con un encarcelamiento riguroso de seis meses a siete años. Esta disposición también se aplicará a los bancos e instituciones financieras que ayuden a ocultar los ingresos o activos extranjeros de los indios residentes o la falsificación de documentos.

Salvaguardias: Los principios de justicia natural y debido proceso legal se han incorporado a la Ley al establecer el requisito de la emisión obligatoria de avisos a la persona contra quien se están iniciando los procedimientos, la concesión de la oportunidad de ser escuchado, la necesidad de tomar la evidencia producido por él en cuenta, registro de razones, aprobación de órdenes por escrito, limitación de tiempo para diversas acciones de la autoridad tributaria, etc. Además, el derecho de apelación ha sido protegido mediante la presentación de apelaciones ante el Tribunal de Apelaciones del Impuesto sobre la Renta, y al Tribunal Superior jurisdiccional y al Tribunal Supremo sobre cuestiones sustanciales de derecho.

Para proteger a las personas que tienen cuentas en el extranjero con saldos menores que pueden no haber sido informados por supervisión o ignorancia, se ha estipulado que la falta de informes de cuentas bancarias con un saldo máximo de hasta Rs.5 lakh en cualquier momento durante el año no implicará pena o enjuiciamiento.

Se establecerán otras salvaguardas y mecanismos de control interno en las Reglas.

Oportunidad única de cumplimiento: el proyecto de ley también brinda una oportunidad única de cumplimiento por un período limitado a las personas que tienen activos extranjeros no revelados que hasta ahora no se han revelado a efectos del impuesto sobre la renta. Dichas personas pueden presentar una declaración ante la autoridad fiscal especificada dentro de un período específico, seguido del pago de impuestos a una tasa del 30 por ciento y una cantidad igual en concepto de penalización. Dichas personas no serán procesadas bajo las estrictas disposiciones de la nueva Ley. Cabe señalar que este no es un plan de amnistía, ya que no se ofrece inmunidad a la pena. Es simplemente una oportunidad para que las personas se limpien y cumplan antes de que entren en vigor las estrictas disposiciones de la nueva Ley.

Enmienda de PMLA: El proyecto de ley también propone enmendar la Ley de Prevención de Lavado de Dinero (PMLA) de 2002 para incluir el delito de evasión fiscal bajo la legislación propuesta como un delito programado bajo PMLA.

La incidencia del impuesto sobre la renta depende de su estado residencial .

Como usted dice que él vive en la India, supongo que ha residido en la India al menos por:

– 182 días en el año pertinente, y
– 182 días en al menos 2 de cada 10 años inmediatamente anteriores al año pertinente, y
– 730 días durante 7 años inmediatamente anteriores al año relevante

Por lo tanto, se le denomina, según la Ley del Impuesto sobre la Renta de la India, como Residente y Residente Ordinario (en oposición a ‘Residente pero no Residente Ordinario’ y ‘No Residente’)

Este estado residencial es muy importante para evaluar la renta imponible de un individuo.

Para ‘ Residente y Residente Ordinario ‘, cualquier ingreso, de cualquier fuente, está sujeto a impuestos en India , ya sea ingreso indio (ingreso acumulado en India y / o recibido en India) o Ingresos Extranjeros (ingreso acumulado y recibido fuera de India).

* Tenga en cuenta que si hubiera sido un ‘Residente pero no un Residente Ordinario’, los Ingresos de Negocios Extranjeros fuera del negocio controlados totalmente fuera de la India no habrían sido gravables en la India.

Todo lo que el gobierno quiere es que sus transacciones sean legítimas, de buena fe dentro de los límites de varias leyes. Si posee el 100 por ciento de una compañía extranjera, la remesa para adquirir esas acciones del 100 por ciento debería haber sido un requisito legal.

Si se requiere el permiso necesario para la remesa anterior, debería haberse obtenido. Eso es todo.

Ahora llegando a gravar las ganancias de esa compañía, es complicado. Se regirá por las leyes fiscales de ese país, según la constitución de esa empresa. Supongamos que es una compañía limitada, se aplicarán las leyes fiscales de ese país según corresponda en ese país. Supongamos que la compañía ha declarado dividendos, entonces la persona que recibe el dividendo se regirá por las leyes del impuesto sobre la renta personal. Si ese ingreso ya ha sido gravado en ese país para el individuo, y hay un tratado dual de evasión de impuestos de ese país con nuestro país, entonces ese ingreso se incluirá en el ingreso del individuo en nuestro país, pero se otorgarán descuentos fiscales, según el tratado de doble evasión fiscal. Nuevamente, ese individuo se regirá por el estado fiscal residente o no residente.

Todas las inversiones en el exterior de los indios no son necesariamente dinero sombrío. Es una regla no escrita que los residentes de todos los países tratan de guardar dinero en el extranjero, lejos de las autoridades fiscales locales, cuando las leyes fiscales no son amigables para los inversores. La incidencia es más desenfrenada en la India.

Todos lo describieron bien, solo quiero agregar que también existen disposiciones de DTAA que significan acuerdos de evitación de doble imposición entre India y varias naciones y, según los tratados, es posible que la persona pueda estar exenta de pagar impuestos en India, pero todo depende de el tratado y las normas establecidas en el mismo.

Pero cuando tiene ingresos o activos no revelados, en tal caso está obligado por la Ley de TI y sus reglas y puede que tenga que enfrentar disposiciones estrictas de la ley.