La mayoría de nosotros conocemos las deducciones fiscales populares, especialmente bajo la sección 80C del impuesto sobre la renta, 1961, como ELSS, prima de seguro de vida, PPF, etc. Sin embargo, ignoramos o no conocemos las otras inversiones y gastos que son elegibles para deducciones fiscales En términos generales, hay cuatro secciones de impuestos sobre la renta bajo las cuales podemos reclamar las exenciones de impuestos: Sección 80C, Sección 80CCG, Sección 80CCD y Sección 80CD.
Se permiten diferentes cantidades de reducción de ingresos en diferentes secciones. Entonces, a continuación hemos explicado la deducción permitida en estas secciones para dar más claridad sobre estas deducciones.
- Cómo rectificar declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas incorrectamente para 2015-2016
- ¿Cuál es el salario de un funcionario de impuestos?
- Cómo calcular el impuesto de venta y el archivo
- Cómo llenar una declaración de impuestos con el formulario 16A en India
- ¿Qué es el departamento de impuestos?
Deducciones bajo la Sección 80C
La Sección 80C es la sección más famosa para exenciones de impuestos debido a una gran cantidad de exención de impuestos permitida en esta sección. Bajo la sección 80C, Rs 1,50,000 está permitido para la exención de impuestos cada año fiscal. Pero el número de inversiones y gastos en los que se permiten las deducciones es grande. Algunos se discuten a continuación:
1) Esquema de ahorro vinculado al capital (ELSS): la inversión de hasta Rs 1,50,000 por año es elegible para deducible de impuestos bajo la sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Sin embargo, hay un período de bloqueo de 3 años durante el cual un inversor no puede canjear, transferir o prometer las unidades.
2) Fondo de Previsión Pública (PPF): la inversión en PPF también es deducible de impuestos según la sección 80C, pero el límite máximo es de Rs 1,50,000 por año. El beneficio principal de la inversión en PPF es Exento – Exento – Estado exento (EEE), las inversiones, los intereses ganados y los retiros al vencimiento no están sujetos a impuestos. Pero la única desventaja de PPF es que es una inversión de 15 años y un retiro parcial solo se permite después de 7 años.
3) Sistema nacional de pensiones (NPS): para alentar a los inversores a invertir para la planificación de la jubilación, el gobierno ha otorgado una deducción fiscal de hasta Rs 1,50,000 para inversiones en NPS según la sección 80C. En NPS, un inversor tiene que invertir hasta la edad de jubilación (58-60 años). Además, hay restricciones en los retiros prematuros, por lo que NPS es una inversión ilíquida. Además, NPS tiene un estado EET que significa que las inversiones y los rendimientos son deducibles de impuestos, pero al vencimiento el monto será gravado. Si un inversor compra una anualidad después de la jubilación, el pago de la anualidad se agregará a sus ingresos y se gravará de acuerdo con su losa de impuestos.
4) SukanyaSamriddhiYojana: los padres o el tutor legal de una niña pueden abrir esta cuenta hasta que cumpla los 10 años. La inversión de hasta Rs 1,50,000 en SukanyaSamriddhiYojana está permitida para la deducción bajo la Sección 80C. Este esquema otorga un interés más alto que otras inversiones fijas y disfruta del estado triple E, lo que significa que las inversiones, los intereses ganados y el monto de vencimiento no están sujetos a impuestos.
5) Certificado Nacional de Ahorro (NSC): la inversión de hasta Rs 1,50,000 en NSC tiene derecho a una deducción bajo la Sección 80C. Además, los intereses se devengan anualmente, pero los intereses devengados están sujetos a impuestos, sin embargo, se gravan al vencimiento.
6) Depósitos fijos bancarios (FD) a cinco años y depósitos en la oficina postal (POTD): La inversión máxima de Rs 1,50,000 por año en FD a cinco años con ciertos bancos es elegible para exención bajo la sección 80C. Del mismo modo, una inversión máxima de Rs 1,50,000 en cinco años POTD califica para exención bajo la Sección 80C. Sin embargo, los intereses devengados en ambos esquemas son totalmente imponibles.
7) Primas de seguro de vida: la prima de seguro de vida de uno mismo, el cónyuge y el seguro de cualquier hijo también son deducibles de impuestos según la sección 80C. Además, el monto recibido al vencimiento de la póliza tampoco está sujeto a impuestos.
8) Planes de seguro vinculados a la unidad (ULIP): las inversiones en los ULIP, que proporcionan seguro de vida e invierten en capital, en nombre de uno mismo, el cónyuge y un hijo tienen derecho a la deducción de impuestos según la Sección 80C.
9) Pago del principal del préstamo hipotecario: El reembolso del principal de un préstamo hipotecario es deducible de impuestos según la sección 80C. Se permite la deducción máxima de Rs 1,50,000 por año financiero.
10) Impuesto de timbre y cargos de registro para un hogar: de manera similar, el impuesto de timbre y los cargos de registro también son elegibles para la deducción según la Sección 80C. La deducción máxima está limitada a Rs 1,50,000.
11) Tasas de matrícula de los niños: se permite la deducción de hasta Rs 1,50,000 por año fiscal en las tasas de matrícula de cualquiera de los dos niños. Sin embargo, la deducción no está permitida en cursos de medio tiempo y clases privadas / clases de entrenamiento. Además, los cargos de desarrollo, cargos de transporte, cargos de albergue, tarifas de biblioteca, cargos por pagos atrasados, etc. no son deducibles de impuestos. La exención de impuestos se permite solo en la matrícula básica.
Deducciones bajo la Sección 80CCG
El esquema de ahorro de capital de Rajiv Gandhi es exclusivamente para el inversor minorista por primera vez cuyos ingresos anuales están por debajo de Rs 12 lakh por año. Bajo esta sección, el 50% de las inversiones en el Esquema de Ahorro de Equidad Rajiv Gandhi están permitidas para exención de impuestos por tres años consecutivos. Además, el dividendo recibido también está exento de impuestos. Un inversor puede invertir cualquier cantidad en RGESS, pero el beneficio solo se limita a Rs 50,000. Por lo tanto, el beneficio impositivo máximo se limita a Rs 25,000 (50% de Rs 50,000). La principal desventaja de las inversiones de RGESS es que tiene un período de bloqueo de tres años. Durante el primer año, un inversor no puede vender o transferir los MF / ETF / Stocks, mientras que durante los próximos dos años se permite la transferencia de MF / ETF / Stocks bajo ciertas condiciones.
Deducciones bajo la Sección 80CCD
Para alentar a los inversores a invertir para la jubilación en el Plan de Pensiones de la Nación, el gobierno permitió la deducción de impuestos adicionales de Rs 50,000 según la sección 80D.
Deducciones bajo la Sección 80D
La prima del seguro médico de hasta 25,000 rupias de uno mismo, cónyuge e hijos dependientes es deducible de impuestos. Además, una persona también puede aprovechar la deducción de impuestos sobre la prima del seguro médico que está pagando. Se permite una deducción máxima de Rs 25,000, si los padres no son de la tercera edad y si los padres son de la tercera edad, se permite una deducción fiscal adicional de Rs 5,000 sobre la prima del seguro médico que una persona está pagando.
Además, si los padres (padres no asegurados) tienen más de 80 años, el gasto médico incurrido también es deducible de impuestos según la sección 80D. La deducción máxima en gastos médicos es de Rs 30,000. Sin embargo, la deducción total por la prima del seguro de salud y los gastos médicos para los padres se limita a Rs 30,000.