También me preguntaba sobre esto porque es una pregunta que veo mucho en los foros de inversión de Buy & Hold y en los blogs de Landlord. Recientemente me senté con un profesional de impuestos sobre el tema.
Aquí estaba su lista de las 5 deducciones de impuestos de propiedad de alquiler más olvidadas.
1. Gastos de viaje
Viajar no solo significa viajar lejos de su hogar. También significa viajar para hacer mandados para su propiedad de ingresos.
Cada vez que suba a su automóvil para hacer un recado para su negocio, ya sea yendo a la ferretería local o conduciendo para ver a su asesor fiscal, debe registrar estos viajes.
El IRS actualmente le permite deducir 53 1/2 centavos por milla por estos viajes. Visite el sitio del IRS para conocer las tarifas de millaje estándar actuales.
2. Gastos de comida y entretenimiento
Los propietarios a veces no se dan cuenta de que cualquier comida o entretenimiento que brinden mientras realizan negocios es potencialmente un gasto deducible. Sin embargo, hay un par de obstáculos que enfrentar antes de que se le permita deducir estos gastos.
- Todos los gastos (no solo comida y entretenimiento) deben ser “ordinarios y necesarios” . Ya hay algunas explicaciones de lo que eso significa, así que no daré más detalles.
- La comida y el entretenimiento deben estar relacionados con el negocio. Para calificar, los gastos deben cumplir con una de las siguientes pruebas: el gasto debe estar directamente relacionado con su negocio o estar estrechamente relacionado con la realización de negocios. Consulte el Tema 512 del IRS para obtener más información sobre lo que califica en estas dos pruebas.
- Finalmente, los gastos de comida y entretenimiento no pueden ser demasiado lujosos o extravagantes. Solo la parte del gasto que se considere razonable se permitirá como una deducción.
3. Gastos generales de oficina
El mantenimiento de las propiedades de alquiler requiere una gran cantidad de registros. De contratos de arrendamiento, pólizas de seguro, declaraciones de hipoteca, declaraciones de impuestos, información de contacto del inquilino, etc.
Mantener adecuadamente buenos registros puede sumar rápidamente una deducción considerable al final del año. Estos gastos pueden incluir los costos de almacenamiento en línea, así como los gastos tradicionales de archivo y contabilidad.
4. Gastos de depreciación
La depreciación es el término que usan los contadores cuando gastan un activo grande durante varios años. Por ejemplo, en lugar de pagar el costo de una propiedad de alquiler en el año en que la compró, solo se le permite amortizarla durante 27 1/2 años.
La depreciación representa el mayor beneficio fiscal individual para la mayoría de los inversores inmobiliarios.
Sin embargo, muchos propietarios e incluso algunos profesionales de impuestos no toman la deducción adecuada. ¡Esto es un gran error! ¡No solo porque pierde el beneficio fiscal, sino también porque será penalizado más tarde también!
Esto se debe a que, ya sea que tome la deducción o no, el IRS lo trata como si la tomara.
5. Suspensiones de pérdidas pasivas suspendidas
Esta última deducción del impuesto sobre la renta que se pasa por alto parece mucho más complicada de lo que es.
Si está contabilizando adecuadamente todas las deducciones de impuestos sobre la propiedad de alquiler, incluida la depreciación, lo más probable es que se dé cuenta de una pérdida fiscal. No es una pérdida en efectivo, sino una pérdida imponible. Esto se debe a que la depreciación (que no es un gasto en efectivo) reduce significativamente su ingreso imponible.
Sin embargo, estas pérdidas pasivas a menudo no se pueden imputar a ingresos ordinarios como los salarios. En cambio, estas pérdidas solo pueden usarse para compensar otros ingresos pasivos. Si no tiene otro ingreso pasivo para usar las pérdidas pasivas, las pérdidas se suspenden indefinidamente hasta que realice ingresos pasivos o disponga de la propiedad.
Muchos propietarios no se dan cuenta de esto y, a menudo, cambian los profesionales de impuestos o el software de impuestos y estos registros pueden perderse en la transición. Cuando más tarde disponen de su propiedad de ingresos, se les permite asumir las pérdidas pasivas no utilizadas contra cualquier ganancia de capital. Sin un registro adecuado, muchos propietarios no aprovechan las pérdidas de actividad pasiva suspendidas.
Una palabra final
Las reglas del IRS con respecto a cada una de estas deducciones de impuestos de propiedad de alquiler a menudo ignoradas pueden ser complicadas. Definitivamente, debe consultar a un asesor fiscal para ver cómo pueden afectar su situación personal.
Puede obtener más información sobre cómo aprovechar al máximo estas deducciones de impuestos de propiedad de alquiler visitando mi sitio.
Domenick | AccidentalRental