¿Por qué las devoluciones están exentas de impuestos solo en los fondos mutuos de TaxSaver y no en otros fondos mutuos?

Primero debe comprender la estructura del impuesto personal / sobre la renta.

Uno: impuesto cobrado sobre un ingreso recibido de un tipo particular de fuente o activo y segundo: la exención fiscal disponible. También debe comprender cómo se genera el retorno de los fondos mutuos.

Primero analicemos cómo genera el retorno de MF.

Los retornos de MF se generan en forma de primer dividendo recibido de AMC, es decir, distribución de ingresos por parte de la empresa. En segundo lugar, por las ganancias de capital, es decir, la diferencia del precio de venta sobre el precio de compra o el costo de inversión.

Primera forma de ingresos, es decir, los dividendos recibidos de todo tipo de esquemas de MF están exentos de impuestos. El segundo tipo de ingresos puede estar sujeto a impuestos o estar exento según el Tipo de esquema (Patrimonio o Deuda) y según el período de tenencia, es decir, cuánto tiempo permaneció invertido en ese esquema en particular.

Para promover la inversión, el gobierno otorga incentivos a diferentes instrumentos / esquemas de inversión. La gente se aleja de los mercados de capitales debido al riesgo involucrado y también debido a la falta de conocimiento, el gobierno quiere promover la inversión en acciones / mercados de capital. Por lo tanto, el gobierno otorga incentivos en forma de EXENCIÓN DE IMPUESTOS para ciertos tipos de inversiones. Eso significa que si invierte en ciertos activos / planes de inversión, su ingreso imponible total se reduce en esa cantidad y usted paga impuestos solo sobre el ingreso restante en ese año financiero. Esto no significa que los rendimientos de ese esquema o activo de inversión estén exentos de impuestos.

Entonces, si invierto Rs. 50,000 en Ahorro de Impuestos MF o ELSS en 2017–18, mis ingresos totales se reducirán en Rs. 50000. Del mismo modo si invierto Rs. 50,000 en depósitos fijos de ahorro de impuestos, mis ingresos se reducirán aún más en Rs. 50,000.

Ahora viene la segunda parte. Supongamos que recibo Rs. 8,000 como dividendo de los impuestos de ahorro de MF y Rs. 3,500 como interés en el ahorro fiscal FD en 2018–19 FY. Dividendo siendo libre de impuestos en manos del destinatario, Rs. 8000 no se agrega a mi ingreso total, mientras que el interés en FD es Rs imponible. Se agregan 3,500 a mis ingresos en el año fiscal 2018-19.

A partir de ahora, las devoluciones están exentas de impuestos en todos los fondos de renta variable, teniendo en cuenta que lo canjea después de mantener un año.
Los fondos mutuos Tax Saver son solo un subconjunto de fondos de renta variable y su inversión está bloqueada durante 3 años, por lo que las devoluciones quedan automáticamente libres de impuestos.

Aunque la ventaja fiscal con los fondos de ahorro de impuestos es que la inversión es elegible para beneficios fiscales por debajo de 80 C (límite actual 1.5 Lakh INR).

También los dividendos de los fondos de renta variable están libres de impuestos incluso desde el primer dividendo.

En el caso de los fondos de deuda, si tiene fondos de deuda por más de tres años, entonces la indexación es aplicable, lo que le ayuda a ahorrar impuestos en fondos mutuos de deuda a largo plazo en una cantidad considerable. La indexación le permite inflar el precio de compra utilizando el índice de inflación de costos.

También el dividendo del fondo de deuda está sujeto a impuestos.

Las devoluciones están exentas de impuestos en todos los fondos mutuos de capital si permanece invertido en ellos durante más de un año. De hecho, en todas las inversiones de capital, el rendimiento se denomina ganancias de capital a largo plazo, que son libres de impuestos.

Los fondos mutuos de ahorro de impuestos son diferentes en este sentido, ya que la inversión en esos fondos también es elegible para una deducción según la sección 80C de la ley del impuesto sobre la renta. ELSS entra en esta categoría, pero el límite máximo de inversión en la sección 80C es de 1,5 lakh.

Las devoluciones en todos los fondos de inversión son libres de impuestos después de 1 año a partir de la fecha de inversión. En el caso de los fondos mutuos de ahorro de impuestos, el monto de su capital también es elegible para la exención de impuestos (según la sección 80 C)

Las devoluciones están exentas de impuestos en todos los fondos de capital y no solo en los fondos de ahorro de impuestos.

La principal diferencia es que otros fondos no califican para el beneficio 80C.

Cualquier retorno de fondos mutuos en renta variable está libre de impuestos después de 365 días. El ahorro de impuestos tiene un período de garantía de 3 años, por lo que está libre de impuestos.

De hecho, todos los fondos mutuos de capital están exentos de impuestos si se mantienen durante más de un año y no solo ELSS.