Por favor, confirme mi respuesta con un CPA ya que se encuentra en una zona gris con la palabra “renovar”. A continuación se muestra lo que dice el IRS sobre reparaciones versus mejoras, (Publicación 527 (2016), Propiedad de alquiler residencial), entonces mi respuesta a su pregunta sería: “Si la” renovación ” mejora la propiedad, debe capitalizarse, pero si la” renovación “es realmente solo una colección de reparaciones (un inodoro roto, algunos necesitaban pintar y reemplazar las baldosas rotas y un gabinete roto) parece que podría cancelar esos gastos colectivos.
Reparaciones y mejoras
En general, se puede deducir un gasto por reparar o mantener su propiedad de alquiler si no está obligado a capitalizar el gasto.
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Mejoras Debe capitalizar cualquier gasto que pague para mejorar su propiedad de alquiler. Un gasto es para una mejora si resulta en una mejora de su propiedad, restaura su propiedad o adapta su propiedad a un uso nuevo o diferente. La Tabla 1–1 (a continuación) muestra ejemplos de muchas mejoras.
- Mejoras Los gastos que pueden resultar en una mejora de su propiedad incluyen los gastos para arreglar un defecto o condición preexistente, ampliar o expandir su propiedad, o aumentar la capacidad, fortaleza o calidad de su propiedad.
- Restauracion. Los gastos que pueden ser para la restauración incluyen gastos para reemplazar una parte estructural sustancial de su propiedad, reparar daños a su propiedad después de ajustar adecuadamente la base de su propiedad como resultado de una pérdida por hecho fortuito o reconstruir su propiedad a una condición como nueva .
- Adaptación. Los gastos que pueden ser por adaptación incluyen los gastos por alterar su propiedad a un uso que no es consistente con el uso ordinario previsto de su propiedad cuando comenzó a alquilar la propiedad.
Tabla 1-1.Ejemplos de mejoras (* Nota del editor : esta es una lista de ejemplos, no es una lista completa).
Adiciones
Habitación
Baño ( Nota del editor: esta es una adición, no una renovación)
Cubierta
Garaje
Porche
Patio
Césped y Terrenos
Paisajismo
Entrada de coches
Pasarela
Cerca
Muro de contención
Sistema de rociadores
Piscina
Diverso
Ventanas de tormenta, puertas
Nuevo techo
Aspiradora central
Actualizaciones de cableado
Antena parabólica
Sistema de seguridad
Calefacción y Aire Acondicionado
Sistema de calefacción
Aire acondicionado central
Horno
Conducto de trabajo
Humidificador central
Sistema de filtración
Plomería
Sistema séptico
Calentador de agua
Sistema de agua blanda
Sistema de filtración
Mejoras interiores
Electrodomésticos empotrados
Modernizacion de cocinas
Pisos (* Nota del editor: si reemplaza el piso, el IRS lo ve como una capitalización, pero sospecho que si el piso se dañó para empezar, podría argumentar que es una reparación, de ahí mi sugerencia de preguntarle a su contador).
Alfombrado de pared a pared
Aislamiento
Ático
Paredes, piso
Tuberías, conductos