HMRC investigará más atrás cuanto más graves creen que podría ser un caso. Si sospechan una evasión fiscal deliberada, pueden investigar desde hace 20 años. Más comúnmente, las investigaciones sobre declaraciones de impuestos descuidadas pueden retroceder 6 años y las investigaciones sobre errores inocentes pueden retroceder hasta 4 años.
Una investigación a menudo comenzará con una investigación sobre la declaración de impuestos del año pasado. Durante su investigación de sus documentos más recientes, HMRC intentará determinar si:
- No ha habido errores, en cuyo caso pueden cerrar la investigación;
- El error se debió a un error inocente, en cuyo caso pueden retroceder 4 años;
- El error se debió a su negligencia, en cuyo caso pueden retroceder 6 años;
- El error fue un intento deliberado de evitar pagar impuestos, en cuyo caso pueden retroceder 20 años.
En cualquier etapa de la investigación, HMRC puede cambiar su postura sobre el motivo de cualquier error u omisión. Por ejemplo, si inicialmente cree que un error fue un error inocente y único, pero luego encuentra motivos para sospechar negligencia continua, la investigación se extenderá para mirar más atrás, lo que hará que HMRC solicite más información.
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HMRC también puede iniciar investigaciones sobre las finanzas de un individuo sobre la información que recibe de fuentes distintas de la declaración de impuestos, como información del Registro de la Propiedad o detalles bancarios en el extranjero que pueden desencadenar una consulta. Estas investigaciones pueden retroceder un período de tiempo similar.
Por supuesto, cuanto más atrás desee mirar el HMRC, más estresante y difícil puede ser una investigación fiscal para muchas personas. La cantidad de información y detalles solicitados por HMRC puede ser abrumadora, por lo que es importante obtener asesoramiento especializado en una etapa temprana para garantizar que tome las decisiones correctas, incluido el desafío de HMRC si es apropiado hacerlo.
Independientemente de en qué etapa de la investigación fiscal se encuentre, si aún no ha hablado con un abogado, le recomendamos que lo haga. Llame a nuestro equipo de investigación de impuestos hoy para una conversación telefónica inicial confidencial, completamente gratis y sin obligación para el futuro.
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