No es tanto que ‘todas las empresas deben presentar una declaración’ en el sentido de que debe existir una declaración específica para ese negocio, sino más bien ‘toda la actividad comercial debe informarse en las declaraciones federales (en algún lugar)’.
Por ejemplo, si gana $ 2,000 al año arreglando autos y no ha establecido una entidad corporativa, entonces, por defecto, es un ‘propietario único’ y los programas de impuestos como Turbotax solo le harán agregar un Anexo C a su 1040, donde calculará la cantidad de impuestos (ingresos + trabajo por cuenta propia) que debe. Siempre que tenga todos sus recibos y gastos documentados correctamente, es bastante fácil de hacer. Sin embargo, esto no es ‘su negocio que presenta una declaración de impuestos federales’, porque está en su declaración de impuestos personal; su negocio no existe como entidad independiente a efectos fiscales. Esto es cierto ya sea que ganes $ 2,000 o $ 2,000,000 reparando autos, aunque si has descubierto cómo ganar dos millones de dólares sin empleados, probablemente no necesites la ayuda de Quora.
Si ha formado una entidad corporativa, tendrá que completar una declaración por separado. S-Corporations aún aplicará el impuesto real a su declaración personal; como entidades ‘pasantes’, son un mecanismo para separar los libros corporativos de los libros de los propietarios (accionistas), pero las ganancias se distribuyen a esos propietarios y, por lo tanto, están sujetas a un cambio que los impuestos sobre la renta del negocio. Sin embargo, existen varias limitaciones en las corporaciones S, así como desventajas que pueden ser importantes para usted, por lo que si aún no ha formado una entidad real, vale la pena pagarle a un profesional para que responda estas preguntas por adelantado.
También es muy importante tener en cuenta que esto solo se refiere a su declaración de impuestos federales. Puede estar sujeto a los requisitos de presentación estatales o locales, independientemente de si es un propietario único, una corporación o una sociedad. Esto puede ser bastante fácil de hacer, pero no hacerlo puede ser muy malo para usted.
En lo que respecta a la cantidad de ingresos (o si tiene alguno): si tiene un negocio en funcionamiento, entonces esa actividad comercial debe informarse en cualquier formulario de impuestos que presente. Si acaba de comenzar un negocio en noviembre y no ha tenido gastos ni recibos, entonces probablemente no tenga la ventaja de informar nada al respecto en su declaración federal, porque desde su punto de vista no ha “comenzado un negocio” hasta que haya gastado dinero o recibido dinero en nombre de la empresa.
Si informó sus ingresos comerciales para 2013 y simplemente no tuvo ninguna actividad comercial para 2014 (pero tiene la intención de tener algunos en el futuro), entonces todavía tiene que presentar los mismos formularios, pero puede enumerar cero para ingresos y gastos . Esto es perfectamente ordinario.
Si tiene que reportar una pérdida operativa, es decir, compró herramientas por valor de $ 2,000 pero solo reparó autos por valor de $ 1,000, entonces también puede informar eso, pero tenga cuidado con esto. Si ha tenido varios años buenos de obtener ganancias y pagar sus impuestos y luego tiene una pérdida, está bien; Si nunca ha reportado ganancias y está reclamando pérdidas comerciales en una compañía que nunca ha ganado dinero, eso le parece a un extraño (y al IRS) como si estuviera manejando un negocio falso solo para que pueda gastar cosas. Esto puede ser complicado porque también hay muchos casos legítimos en los que esto puede suceder: por ejemplo, si ahorras $ 20,000 para comenzar tu negocio, y luego lo comienzas en diciembre comprando $ 10,000 de herramientas pero no tienes ganancias hasta enero del próximo año, ‘parece’ igual de sospechoso, pero es un reflejo preciso de lo que sucedió, así que así es como debe informarlo, aunque probablemente podría facilitarle la vida retrasando esa compra de $ 10,000 hasta enero. Eso no quiere decir que informar una pérdida automáticamente lo auditará: solo sea honesto y mantenga buenos registros, y de esa manera, cuando sea auditado, podrá mostrar por qué informó de la manera en que lo hizo. No se esfuerce para intentar obtener una ventaja fiscal: un abogado fiscal o un contador público certificado pueden ayudarlo con la mejor manera de establecer su negocio (propietario único, sociedad, LLC, C-Corp, etc.) y ‘corporativo ¡estructura ‘y’ formación para fines fiscales ‘pueden ser dos formas diferentes!).
No es inusual encontrar un CPA que le brinde algunos consejos gratuitos para comenzar a tener su negocio en el futuro cuando necesite (y pueda permitirse) darles horas facturables. Los conceptos básicos no son tan difíciles si eres paciente y tienes tiempo para absorberlos, pero “no sabía” generalmente no es una buena defensa si te niegas a archivar algo que debes archivar … consigue al menos un poco de profesionalidad ¡ayuda!