Generalmente no
Cuando no paga un préstamo 401 (k), el saldo pendiente del préstamo se trata como una distribución imponible (ya que no lo pagó). Está sujeto a impuestos federales y estatales, más multas por retiro anticipado federal y estatal (si corresponde).
Si bien, técnicamente hay dos formas de manejar el incumplimiento de préstamo, ambas resultan en impuestos adeudados. Todo se reduce a si usted era o no elegible para una distribución del plan 401 (k) en el momento del incumplimiento. De ser así, el préstamo se habría considerado una “Compensación de préstamo”. Es decir, le habrían cobrado impuestos como si lo tomara como una distribución y el préstamo desaparecería de su estado de cuenta 401 (k).
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Si no era elegible para una distribución en el momento en que incumplió el pago del préstamo, se habría tratado como una “Distribución estimada”. Esto significa que todavía está sujeto a impuestos y multas, pero el préstamo incumplido permanece en su estado de cuenta 401 (k) hasta el momento en que reembolse el préstamo o sea elegible para una distribución desde su cuenta.
Si reembolsa un préstamo en mora que se trató como una “Distribución estimada”, los pagos se tratan como contribuciones después de impuestos (ya que ya pagó impuestos sobre ese dinero cuando el préstamo no se pagó). Cuando termina el empleo, los pagos del préstamo serían distribuibles libres de impuestos. La pregunta es: “¿Por qué pagar el préstamo después del incumplimiento si no tiene ventajas fiscales?”. La razón por la que pagaría el préstamo incumplido es porque la mayoría de los planes no le permitirán tomar un préstamo nuevo si tiene un préstamo incumplido los libros.
¿Cómo saber si su préstamo fue tratado como una compensación de préstamo o una distribución estimada? – mire su Formulario 1099-R que debería haber recibido en enero. Si BOX 7 es un código L, eso significa que se trató como una Distribución Considerada y aún debería aparecer en sus declaraciones 401 (k). Si hay algún otro código, se trató como una compensación de préstamo.