¿Tiene sentido retener la ciudadanía estadounidense si me he mudado permanentemente a otro país?

A2A. Este no es un consejo legal o contable. Consulte a un experto antes de tomar cualquier decisión.

TL: DR: Depende de cuánto esté ganando, cuál es su patrimonio neto (para el impuesto de salida), qué está haciendo en el extranjero (es decir, si desea abrir cuentas bancarias comerciales / corporativas o privadas) y cuánto tiempo piensas quedarte; pero, en general, si puede regresar a EE. UU. en algún momento y está ganando 200k USD por año o menos, entonces los costos (tanto a la salida como los posibles costos / riesgos futuros) superan los beneficios …

Debido al dolor en el trasero para los expatriados estadounidenses y sus bancos extranjeros que es FATCA, así como los impuestos globales en el extranjero en general, muchos estadounidenses (como usted y yo) han considerado renunciar al pasaporte [1]. Pero la mayoría de ellos no se dan cuenta de lo que es un dolor en el culo, así como un dolor en términos de dólares de impuestos. El Tío Sam intentará hacerlo si decides salir …

“Esto es lo que realmente aturde a todos: vas a ir a la embajada de EE. UU., Vas a hacer un juramento de renuncia, vas a entregar tu pasaporte y, sin embargo, en algunos casos, nunca estar libre de una perspectiva fiscal “, dijo McLemore. “Al mismo tiempo, has renunciado a todos tus derechos legales como ciudadano”.

¿Renunciar a su pasaporte estadounidense? Te va a costar

Comencemos con los costos más obvios:

preparación de 5 años de declaraciones de impuestos anteriores antes de la salida (es decir, demostrar que cumplió con los impuestos y que no hizo nada sospechoso o incorrecto en los últimos 5 años hasta el momento de la renuncia), y posiblemente también después, aunque las regulaciones pueden haber cambiado para la parte “después”;
impuesto de salida sobre activos netos de más de 2MM USD [2], esto se complica pero generalmente en todos sus activos (en tierra o en el extranjero), el IRS los considera “realizados” (los trata como si los vendiera) al salir. Si su patrimonio neto supera los 2 millones de dólares y es propietario de una casa que ha aumentado de valor desde que la compró, entonces se verá afectado por una parte importante de esa ganancia (dependiendo de qué otros activos tenga) en el formulario de ganancias de capital de los Estados Unidos;
volver a ver parientes, hacer negocios, etc. requerirá que obtenga otro pasaporte y luego una visa para los EE. UU. (o un pasaporte que permita viajar sin visa allí);
en general, los viajes internacionales pueden ser más onerosos ya que el nuevo pasaporte que adquiera (a menos que sea Singapur, por ejemplo) es poco probable que tenga un viaje sin visa a tantos países como un pasaporte estadounidense;
te ponen en una “lista de vergüenza” pública de personas estadounidenses que eran / son no estadounidenses;
Es probable que tenga dificultades para obtener un pasaporte o relaciones públicas de los EE. UU. si cambia de opinión y desea volver a vivir / retirarse ;
va a ser mucho más difícil para sus hijos obtener pasaportes estadounidenses …

Hay más costos, pero esos son los más obvios.

Ahora repasemos los costos de MANTENER el pasaporte:

impuestos en el extranjero, lo que significa que incluso si vive en una jurisdicción de impuestos sobre las ganancias de capital 0 como Singapur o Hong Kong, aún tiene que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital de los EE. UU. y el impuesto sobre la renta de los EE. UU. jurisdicción fiscal como SGP o HK, entonces puede tomar una deducción de ~ 96k USD (la última vez que verifiqué) sobre sus ingresos. Lo que significa que usted paga cero impuestos sobre la renta de los Estados Unidos por los primeros $ 96,000 que gana (bajo la justificación de que ya está pagando el impuesto sobre la renta a su jurisdicción extranjera de residencia / empleo) …
abrir nuevas cuentas bancarias minoristas / personales o privadas (bajo FATCA). La mayoría de los bancos privados en HK y SGP no harán esto para los clientes estadounidenses. Existen algunas excepciones (Goldman, Merrill, BNY Mellon, etc.), pero solo si está comenzando con 3-5MM USD (por ejemplo, el banco privado Goldman tiene un mínimo de 5 millones para abrir) o más para financiar la cuenta, e incluso entonces pueden hacer cualquier cosa realmente interesante con el dinero de FATCA …
Abrir nuevas cuentas comerciales / corporativas para empresas comerciales en el extranjero (es decir, HK, SGP o BVI / Seychelles Co.) bajo FATCA. De nuevo, casi imposible …

Ahora, si está ganando menos de 200k USD, no está haciendo nada sospechoso que requiera una cuenta bancaria privada en el extranjero, y no planea iniciar un negocio en el extranjero, entonces probablemente no valga la pena renunciar a él …

Simplemente contrate a un contador estadounidense en los Estados Unidos (o use TurboTax) por menos de $ 200 USD al año para presentar sus FBAR y tomar todas sus deducciones por pagar impuestos en tierra (por ejemplo, su país de residencia extranjero). Eso es lo que hago…

El pasaporte estadounidense todavía lleva caché. Y es una ruta de escape. Pregúntele a los chinos y los rusos que todavía están comprando visas EB-5 a $ 500k USD por pop.

Gracias por el A2A!

CC Ani Ravi, agradecemos sus comentarios en los comentarios bro …

–

[1] La mayoría de los estadounidenses en el extranjero quieren deshacerse del pasaporte

[2] Forbes (perdió el enlace):

Si tiene un patrimonio neto de menos de $ 2 millones y no cumple con la prueba de ingresos del IRS después de renunciar a la ciudadanía estadounidense, automáticamente no debe impuestos de salida. Si su patrimonio neto supera los $ 2 millones, usted es lo que el IRS llama un “expatriado cubierto”, lo que significa que PUEDE tener que pagar el impuesto de salida. Pero tampoco puede hacerlo, incluso si su patrimonio neto es de $ 200 millones o $ 2 mil millones.

Usted paga el impuesto de salida sobre las ganancias no realizadas a partir del día antes de renunciar a su pasaporte . En otras palabras, es como si vendió todos sus activos el día anterior a su expatriación y pagó los impuestos aplicables (ganancias de capital a largo plazo, ingresos ordinarios, etc.). Si posee activos ilíquidos cuando se expande, como empresas privadas o bienes raíces, deberá realizar una valoración de mercado justa para determinar qué ganancias, si hubiera, habría obtenido si se hubieran vendido. Aquí hay una advertencia crítica en el cálculo: obtienes un pase gratis, llamado “monto de exclusión”, sobre los primeros $ 626,000 en ganancias. Si está casado y su cónyuge se muda con usted, el monto de la exclusión se duplica a $ 1.252 millones. Por ejemplo, usted y su cónyuge podrían expatriados con una cartera de acciones que muestra ganancias de $ 1.2 millones y no deben pagar impuestos de salida. Incluso si el valor de la cartera se triplicó poco después de la expansión, puede venderlo en cualquier momento y no debe pagar impuestos.

En resumen, si al renunciar a la ciudadanía estadounidense posee activos con ganancias no realizadas de menos de $ 626,000, no deberá pagar impuestos de salida, sin importar cuán rico sea. Si tiene que pagar impuestos, es menos impuesto del que hubiera pagado si se hubiera quedado en los Estados Unidos y vendido los activos. Además, si cualquier activo sobre el que paga impuesto de salida continúa aumentando en valor después de la renuncia, todas esas ganancias adicionales son suyas.

Ver también: ¿Debería renunciar a su ciudadanía estadounidense?

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¿Puedo colocar el nombre de mi hijo en mi casa de $ 200,000.00 y eliminar el mío, mediante una escritura de renuncia sin que el IRS emita un impuesto o una multa? Entiendo que los estados difieren en las leyes.

Soy un aspirante a cineasta a punto de graduarse de Wharton. ¿Debo ir directamente al cine o trabajar en Wall Street para ahorrar dinero?

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Creo que tiene sentido retenerlo si alguno de los siguientes es cierto:

es posible que desee vivir o trabajar en los Estados Unidos en algún momento de su futuro;
estás considerando tener hijos;
no eres ciudadano de ningún otro país;
usted es ciudadano de otros países, pero estos países no tienen privilegios de viaje fáciles;
vives en una jurisdicción de bajos impuestos; o
su ingreso ordinario (sin incluir las ganancias de capital) es, y se espera que sea inferior a ~ US $ 200,000 por año.

Mi razonamiento es que poder vivir y trabajar en los Estados Unidos es un privilegio deseable por el que muchas personas pagarían mucho dinero. Puede estar seguro de que nunca aprovechará esto, pero sus hijos pueden querer la habilidad, por lo que debe asegurarse de que tengan la opción. Si no tiene ciudadanía en otro lugar, su vida será difícil sin un pasaporte. Del mismo modo, dependiendo de su otra ciudadanía, puede resultarle mucho más difícil viajar sin su pasaporte estadounidense.

Si no vive en una jurisdicción de bajos impuestos, no tiene sentido renunciar a la ciudadanía estadounidense. Los impuestos federales sobre la renta de los EE. UU. Son bajos en comparación con la mayoría de los otros países desarrollados, por lo que no pierde nada al pagar los impuestos de los EE. UU., Ya que obtiene un crédito fiscal completo por los impuestos extranjeros pagados. Si vive en una jurisdicción de bajos impuestos, entre la exención del ingreso extranjero y el crédito fiscal, creo que el punto de equilibrio es de alrededor de US $ 200,000; si gana menos que eso, aún no se ve perjudicado por los impuestos de los EE. UU.

Ani Ravi

No, no lo hace.

Sal mientras puedas.

Le estaba diciendo a la gente que saliera mientras pudieran antes de FATCA y cuando la tarifa de renuncia fuera cero, y algunas personas se rieron.

Ahora no se están riendo, particularmente porque esas risas rara vez cumplían con los impuestos y creían que EE. UU. No tenía forma de encontrarlas ni interés en encontrarlas. Estaban equivocados.

Si bien es posible que pueda minimizar los problemas causados por ser tratado como un criminal por los EE. UU. Y como residente / ciudadano de segunda clase del país donde vive debido a FATCA, los informes inconstitucionales, las sanciones asociadas, la discriminación y la reducción de las oportunidades de vida nunca se vaya y, dada la dirección que parece estar tomando Estados Unidos en respuesta a las renuncias que aumentan exponencialmente, puede empeorar.

La población de los EE. UU. Tiene un odio arraigado hacia los ingratos de los EE. UU. Que le darían la oportunidad de vivir en los EE. UU. Frente a los EE. UU., Especialmente cuando está evitando pagar sus impuestos de EE. UU. privilegio de ser estadounidense.

Podría haber un voto para que lo redondeen y disparen, y un porcentaje significativo votaría por ello.

Es interesante que use la palabra “conservar” la ciudadanía estadounidense. He visto la misma palabra utilizada por los tontos irreflexivos que defienden la persecución de los ciudadanos estadounidenses en el extranjero sobre la base de que están de acuerdo al “retener activamente” la ciudadanía estadounidense.

Eso, por supuesto, no tiene sentido, la ciudadanía estadounidense no se retiene y se toman medidas positivas para deshacerse de esa maldición. Y es costoso deshacerse de él. Es caro emocional, práctica y económicamente.

Una cosa que FATCA ha hecho que podría hacer que valga la pena esperar un poco más es que finalmente ha sacado a la luz el tema de la TCC y ahora está recibiendo cierto escrutinio de lo que es, un abuso de los derechos humanos.

Algunas personas también se han dado cuenta del hecho de que castigar a sus propios ciudadanos por atreverse a abandonar la plantación también es una forma extremadamente pobre de ser competitivos en una economía global, y si bien Estados Unidos podría estar perfectamente feliz de continuar con la persecución de esos que se van mientras no les cueste dinero, podrían pensarlo dos veces una vez que se den cuenta de que sí les cuesta dinero.

Mi consejo ahora sería vigilar el sitio web de los republicanos en el extranjero, ya que ahora están presionando para que Estados Unidos se mueva a la norma global de impuestos basados en la residencia, pero mentalmente prepararse para renunciar.

¿Próxima predicción si EE. UU. No se traslada a los impuestos basados en la residencia? Un esfuerzo coordinado de los demócratas para eliminar la FEIE, porque la percepción en los EE. UU. Es que lleva una vida libre de impuestos en el extranjero al tiempo que evita pagar su parte justa.

Realmente, saldría ahora.

Mike Breen

La pregunta debe formularse al revés, porque “retener” es el valor predeterminado: no se hace nada para “retener” la ciudadanía estadounidense, simplemente se sigue teniendo; no puedes perderlo involuntariamente. Más bien, su pregunta debería ser: ¿Tiene sentido que vaya activamente y presente una solicitud para renunciar a su ciudadanía estadounidense?

Renunciar a la ciudadanía estadounidense es costoso (recientemente han elevado el precio a varias veces lo que era antes) y una molestia. También tendrá que pagar el impuesto de expatriación y tal. No todos quieren pasar por esto.

Ani Ravi

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