Hay varios tipos de profesionales de impuestos reconocidos por el IRS:
1. RTRP – Preparador de declaración de impuestos registrado
2. CPA – Contador Público Certificado
3. EA – Agente inscrito
4. Abogado de impuestos (también LLM)
RTRP: el peldaño “más bajo” de los profesionales de impuestos. Pueden ayudar a las personas a preparar y presentar declaraciones de impuestos. Deben aprobar una prueba de competencia con el IRS y mantener una buena reputación con el IRS. Los RTRP son generalmente contables y aquellos a quienes no les importa invertir el tiempo o el dinero para obtener más credenciales. Si bien se les permite preparar y presentar impuestos en los 50 estados, los RTRP generalmente no pueden representar a personas, empresas, propiedades o fideicomisos en disputas o asuntos ante el IRS. Solo no se les permite ejercer ante el Tribunal Fiscal.
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CPA: como dicen las otras respuestas, convertirse en un CPA requiere 150 horas de crédito universitario (equivalente a 5 años, ya que un título universitario generalmente es de alrededor de 120-130 horas). Los CPA también deben rendir un examen dentro de su estado para tener credenciales completas. El IRS reconoce al titular de una licencia de CPA como un profesional de impuestos y le otorga a esa persona la autoridad para asesorar a los clientes y preparar / presentar impuestos solo en los estados en los que están acreditados con una licencia de CPA. Los CPA generalmente pueden representar a individuos, empresas, propiedades y fideicomisos en asuntos ante el IRS. No se les permite ejercer ante el Tribunal Fiscal.
Agente inscrito: la credencial más alta otorgada por el IRS. Los agentes inscritos no tienen un requisito universitario. Deben aprobar una serie de 3 pruebas llamadas Exámenes de inscripción especial, administrados por el IRS. El material de prueba cubierto es el código fiscal completo. Pueden asesorar y presentar impuestos en los 50 estados y tienen derechos de representación completos para todos los clientes (incluso aquellos para quienes no han presentado una declaración en cuestión) en asuntos ante el IRS. Solo no se les permite ejercer ante el Tribunal Fiscal.
Abogado Fiscal – el peldaño más alto en la escalera. Totalmente acreditado para representar a clientes ante el IRS y el Tribunal Fiscal en todos los asuntos para cualquier persona. Con frecuencia, son muy caros de contratar, ya que pueden tener una práctica de nicho (ley de impuestos al petróleo, negocios en el extranjero, etc.).
Creo que, en términos de “dinero por su dinero”, desea encontrar un profesional de impuestos que tenga experiencia trabajando en circunstancias impositivas similares a las suyas. Encuentro poca diferencia en el conocimiento entre un CPA y un EA que tiene experiencia. Si bien la designación de CPA es mucho más común, sí encuentro que los EA están mejor preparados para las preocupaciones específicas de impuestos. Toda la designación de EA se centra en una sola cosa: una comprensión profunda del código tributario (IRC) de los EE. UU. Los CPA, si bien están acreditados y bien preparados para resolver problemas fiscales, tienen un enfoque más amplio que incluye las mejores prácticas contables, auditoría, conciliación financiera, etc.
Al final, un CPA y EA son similares en muchos aspectos. La diferencia entre ellos será menor con la experiencia. Pero si desea un CFO o COO que mantenga los libros en orden y trabaje para maximizar los márgenes, entonces creo que tener un CPA con licencia a bordo es la decisión correcta. Si está buscando respuestas o estrategias fiscales específicas para establecer un negocio, o el valor estratégico para comprender las consecuencias fiscales de tomar decisiones sobre cómo pagar a las personas y extender cada centavo más, creo que los EA tendrán una ligera ventaja sobre los CPA. Los abogados fiscales probablemente vencerán tanto en muchos asuntos impositivos de nicho como complejos. A menos que esté operando un esquema complejo, un CPA o EA debería hacer el truco. Simplemente obtenga a alguien con experiencia en lo que necesita hacer.
(hecho en iPhone, perdón por errores tipográficos)