Tengo tienda eBay. Soy extranjero no residente de los EE. UU. Y no estoy ubicado en los EE. UU. ¿Pago impuestos estadounidenses sobre mis ingresos?

Permítame asumir que no tiene una oficina real en los Estados Unidos u otro lugar de negocios.

Impuesto sobre la renta de EE. UU.

Debido a que está vendiendo en los Estados Unidos, tiene “ingresos efectivamente conectados con un comercio o negocio estadounidense”. Por lo tanto, debe presentar una declaración de impuestos de EE. UU.

Pero eso no responde a la pregunta de si está sujeto a impuestos. Para estar sujeto a impuestos, debe obtener ingresos de origen estadounidense.

Los ingresos por la compra de bienes de inventario fuera de los Estados Unidos y la venta de esos bienes dentro de los Estados Unidos son de origen estadounidense. Por el contrario, los ingresos obtenidos cuando compra propiedades dentro de los EE. UU. Y las vende en el exterior son de origen extranjero.

Si produce la propiedad dentro de los Estados Unidos y la vende afuera, el ingreso es parcialmente de origen estadounidense y parcialmente extranjero.

El ingreso de origen estadounidense está sujeto a impuestos en los EE. UU., Según la ley estadounidense. Entonces, dependiendo de dónde encaja, según lo anterior, puede estar sujeto a impuestos.

Pero, ¿qué pasa si vives en un país que tiene un tratado con los Estados Unidos?

La mayoría (quizás todos) los tratados de EE. UU. Lo eximirán del impuesto de EE. UU., Si no tiene un Establecimiento Permanente (PE) en los Estados Unidos. Un PE generalmente es una oficina u otro lugar de negocios (ya asumido, arriba); un lugar donde regularmente celebra contratos o (según algunos tratados), donde pasa gran parte de su tiempo prestando servicios. Voy a asumir también el # 3 aquí, porque estás en el negocio de productos, no en el negocio de servicios.

Puede estar celebrando contratos en los Estados Unidos, dependiendo de cómo esté configurada su cuenta. Si es así, está sujeto a impuestos en los Estados Unidos. Si no, no lo serás.

Pero aún debe presentar una declaración de impuestos, aunque solo sea para reclamar una exención en virtud del tratado. De lo contrario, hay una multa de $ 1,000. Esto podría aplicarse a cada venta .

Como cuestión práctica, el IRS aún no está evaluando esta penalidad. Pero pueden, y pueden hacerlo retroactivamente. Si no presenta la declaración, nunca comienza a correr el reloj y la penalización se puede evaluar en cualquier momento, para siempre. ¿Qué es el ESTATUTO BARRADO?

Impuestos estatales

Los estados aplican impuestos usando un umbral de tributabilidad mucho más bajo que el PE: se llama nexus. No necesitas mucho para calificar. Y algunos estados están definiendo el umbral aún más bajo, utilizando un concepto de nexo económico.

Impuesto sobre la renta

Algunos estados reconocen los tratados a efectos del impuesto sobre la renta, o utilizan la renta imponible federal como punto de partida, lo que equivale a lo mismo, si está protegido por un tratado. Pero no todos lo hacen.

Impuesto de venta

Los tratados de impuesto sobre la renta no afectan el impuesto estatal sobre las ventas. Es posible que aún deba cobrar el impuesto sobre las ventas, incluso si está exento del impuesto sobre la renta.

Consigue un contador

Ninguno de los anteriores es un sustituto del asesoramiento profesional. Obtenga un contador que se especialice en impuestos de EE. UU. . Sí, probablemente sea costoso, pero hacerlo mal puede ser mucho más costoso.

Gracias por el A2A.

Solo debe pagar los impuestos de los EE. UU. Si tiene su propia gente en los EE. UU. Que opera su negocio.

Más detalles aquí: Emprendedores no estadounidenses: puede vender productos en los EE. UU. Sin pagar impuestos estadounidenses – Servicios fiscales de EE. UU.