¿Qué tiene de malo reemplazar el impuesto sobre la renta con un impuesto nacional sobre las ventas?

La ventaja es que mucha gente lo ve filosóficamente más justo. Es mas plano. Dependiendo de cómo lo vea, todas las personas que pagan la misma cantidad por el mismo consumo son más justas que todas las personas que pagan una cantidad diferente en función de la cantidad de ingresos que tienen (lo que podría leerse como discriminación de privilegios en el mundo actual).

La desventaja es que el mayor aumento lo sentirán los pobres , que actualmente pagan cero o casi cero en impuestos a la renta (y un impuesto a las ventas fijo). Entonces, si quita el impuesto a las ganancias, sus impuestos se duplicarán o triplicarán. Mucha gente ve eso como injusto, especialmente porque a todos nos han enseñado desde la escuela que los impuestos deberían ser “progresivos” porque eso es lo que Estados Unidos ha hecho desde … la era progresiva comenzó (lo cual es un argumento circular, pero eso es cómo nos enseñaron todos)

Una nota importante es que nadie dice que los ingresos estatales se reducirán en ninguno de los planes. Cada argumento de impuesto fijo o impuesto al consumo no se trata de disminuir los ingresos fiscales. Los impuestos simplemente bajarán a los ricos en un impuesto al consumo y subirán a los pobres. La única razón para hacerlo es ser más “justo”, si lo ve así. Por supuesto, habrá personas ricas que quieran hacerlo para ahorrar dinero y personas pobres que se opondrán para ahorrar dinero; Pero la discusión central es sobre la equidad.

El argumento más fácil para Un impuesto fijo es que los impuestos sobre la renta no formaron parte de la fundación de esta nación y fueron una plataforma posterior por políticos codiciosos. El argumento más fácil contra un impuesto fijo es señalar que todos los “impuestos” en la Biblia son impuestos sobre la renta, que cuando se le da la opción, Dios elige un diezmo de ingresos, no un diezmo de consumo. No digo que estos sean grandes argumentos, solo rápidos que terminen la conversación para la mayoría de las personas si ese es su objetivo.

Las dos primeras respuestas dieron en el clavo. Un impuesto nacional a las ventas es muy regresivo ya que gravaría cualquier compra realizada por particulares y empresas. Esto aumentaría el costo de vida de las personas con ingresos más bajos proporcionalmente más de lo que lo haría con las personas con ingresos más altos simplemente porque las personas ricas tienden a ahorrar e invertir más y, como resultado, tienen medios para evitar o diferir el pago de dichos impuestos sobre las ventas. Como resultado, alguien que vive con un ingreso de jubilación con poco o ningún ingreso gravable terminaría pagando mucho más. Este ya es uno de los problemas con la gran dependencia de los impuestos a las ventas y los impuestos a la propiedad por parte de los gobiernos estatales y locales.

Dicho esto, en economía se reconoce que las ventas (más preferiblemente los impuestos al valor agregado) son más eficientes económicamente, menos distorsionantes que los impuestos a las ganancias (especialmente los impuestos a las ganancias corporativas) y tienen menos problemas de recaudación. Además, dichos impuestos pueden construirse para ser preferenciales (impuestos de ventas bajos o nulos) sobre ciertos bienes y servicios que se consideran necesarios. Finalmente, los impuestos a las ventas nacionales, si reemplazan los impuestos a la renta, tienden a reducir la incidencia de la evasión fiscal y la reubicación de las operaciones corporativas a las jurisdicciones favorecidas por impuestos. Por lo tanto, tienden a ser más neutrales al comercio que los impuestos a las ganancias, especialmente con respecto a los impuestos a las ganancias corporativas. Esta es una de las razones por las que vemos que muchos países europeos cambian a impuestos sustanciales al valor agregado y reducen las tasas de impuesto a las ganancias corporativas.

La otra alternativa para contrarrestar la naturaleza regresiva de un impuesto nacional a las ventas es proporcionar apoyos y / o subsidios de ingresos comunes de manera uniforme o preferencial de manera que el golpe a los ingresos más bajos asociados con dichos impuestos se suavice desproporcionadamente. Esto es, en cierta medida, lo que comúnmente se hace en los países europeos (e Israel) que tienen dichos impuestos.

Dados los límites de los impuestos nacionales a las ventas, el problema de los impuestos regresivos y los efectos nocivos de la desigualdad del ingreso, probablemente no sea práctico reemplazar completamente los impuestos nacionales a los ingresos personales por los impuestos nacionales a las ventas. Ya estamos viendo aumentos en la desigualdad de ingresos y riqueza a nivel mundial, incluso en las economías desarrolladas, de modo que los encargados de formular políticas aún recomendarían algunos impuestos y créditos fiscales basados ​​en los ingresos (incluidos posiblemente los subsidios salariales o los créditos fiscales del ingreso del trabajo para hogares de bajos ingresos y tasas salariales más bajas )

En términos de distorsión y efectos, estoy principalmente interesado en reemplazar los impuestos a las ganancias corporativas con impuestos al valor agregado. Las ganancias “positivas” son menores en términos de reemplazar los ingresos personales y los impuestos sobre la nómina por impuestos al consumo.

Referencias (desde una perspectiva más orientada a los Estados Unidos):

Informe / estudio de la Oficina de Presupuesto del Congreso de 1992 que resume estos temas que podrían ser de interés. https://www.cbo.gov/sites/defaul …

Informe del Servicio de Investigación del Congreso en 2003 sobre el tema. https://fas.org/sgp/crs/misc/R44 …

También: 1991. “Cuestiones de política del IVA: estructura, regresividad, inflación y exportaciones”. En Alan A. Tait, ed., Impuesto al valor agregado: Cuestiones administrativas y de política . Documento ocasional 88. Washington DC: FMI. Octubre.

Conrad, Robert F. 1990. “El IVA y los bienes inmuebles”. En Malcolm Gillis, Carl S. Shoup y Gerardo P. Sicat, eds. Impuestos al valor agregado en los países en desarrollo, capítulo 8. Washington DC: Banco Mundial. (Vale la pena revisar todo el texto sobre el tema).

Desai, Mihir A. y James Hines Jr. 2002. Impuestos al valor agregado y comercio internacional: la evidencia. Documento presentado en el Foro de Política Fiscal Internacional / Conferencia del Centro de Política Fiscal sobre “Sistemas tributarios y comercio internacional” el 9 de diciembre de 2002 en la Brookings Institution (Washington DC).

Jenkins, Glenn P. y GP Shukla. 1999. Finanzas públicas en economías abiertas . Cambridge, Massachusetts: Instituto de Harvard para el Desarrollo Internacional, Universidad de Harvard.

Slemrod, Joel y Jon Bakija. 2000. Imponiéndonos a nosotros mismos . Segunda edicion. Cambridge, Massachusetts: The MIT Press.

Un IVA para los Estados Unidos: Parte de la solución Por William G. Gale y Benjamin H. Harris, Analistas de impuestos. 2011. http://www.taxanalysts.com/www/f…

Sería por el impuesto federal sobre la renta que se reemplaza por un impuesto sobre las ventas por todas las siguientes razones:

1. Es justo. Warren Buffett ya no podía decir que su secretaria paga más de lo que él paga (por cierto, que se basa en la tasa, no en dólares reales). Como todos pagarían la misma tarifa.

2) Podría eximir las necesidades como alimentos en los que los pobres gastan más,

3) Capturas toda la economía subterránea donde la gente trabaja por dinero en efectivo y debajo de la mesa,

4) Y quizás lo más importante, ya no castigas a las personas por trabajar duro. Es sorprendente que una persona trabaje más horas para ganar más dinero para mantener a su familia y su recompensa es que se muda a un nivel de impuestos más alto. Gravar los salarios En mi humilde opinión, es lo más tonto de la historia, especialmente cualquier tasa de impuestos superior al 10%.

Necesitaría no solo un impuesto a las ventas muy alto, sino que también tendría que tener un impuesto sobre el IVA para capturar cualquier cosa cercana para compensar los ingresos fiscales obtenidos de los impuestos sobre la renta. Y sí, un impuesto al consumo es altamente regresivo, ya que las personas con menos dinero gastan una porción mucho mayor de sus ingresos en comparación con las personas de mayores ingresos que pueden permitirse ahorrar un porcentaje mucho mayor.

¿El PRO? Eso mostrará a esos estados costeros liberales con sus altos impuestos sobre la renta y sus estados de bienestar que no deben meterse con Donald J. Trump o el partido republicano que representa ‘el resto del país temeroso de Dios’.

Nunca hará la factura final.

El problema con los impuestos sobre las ventas (y vivo en un estado sin impuestos sobre la renta e impuestos sobre las ventas elevados) es que el impuesto es regresivo y afecta mucho más a los pobres como porcentaje de sus ingresos que a los ricos. Imagine comprar un automóvil nuevo de $ 30,000 en un estado sin impuesto sobre la renta y descubrir que el impuesto sobre las ventas es de $ 2,400.

Y eso es lo que está mal con un impuesto fijo también. Eso, y el hecho de que un impuesto federal fijo tendría que ser algo más del 22% por cada níquel que haga cada residente de este país, sin deducciones. Teniendo en cuenta que algo así como el 40% del país no gana lo suficiente como para tener que pagar impuestos federales sobre la renta, y puede ver cuán regresivo sería para ellos, sin mencionar que la tasa marginal máxima actual para los impuestos federales sobre la renta es 39 % y puede ver que mucha gente adinerada recibiría enormes recortes de impuestos, mientras que la clase baja obtendría enormes obligaciones fiscales.

Algunas desventajas:

Cualquiera que viva cerca de una frontera estatal podría comprar todo fuera del estado y no pagar impuestos. Para los muy ricos, eso estaría en cualquier lugar a un vuelo de distancia.

Agregue las ventas por Internet y su recaudación de impuestos se evaporará.

Los impuestos a las ventas se consideran muy regresivos. Los pobres pagan una tasa impositiva mucho más alta como parte de los ingresos que los ricos, que ahorrarán e invertirán, evitando así los impuestos.

Los impuestos sobre las ventas son muy fáciles de evitar, paga en efectivo por ese trabajo, etc.

Pros:

Todos los ricos acudirán en masa para presentarse a vivir en su estado, sin pagar impuestos sería un regalo de los cielos. Algunas de las migajas de su mesa pueden caerse en su camino.

En lugar de que las personas hagan trampa en los impuestos sobre la renta, comenzarán a hacer trampa en los impuestos sobre las ventas. El gobierno necesita determinar el impuesto más justo que es el más difícil de engañar. Fácil de decir pero difícil de hacer.

El impuesto sobre las ventas es regresivo, cuanto más gana, menos paga por porcentaje, el impuesto sobre la renta es casi el único impuesto que no es regresivo, no iguala lo mucho que los ricos pagan impuestos, pero mitiga el diferencia un tanto.

Si eliminamos prácticamente el único impuesto que no es regresivo, los menos ricos cargarán aún más con la carga que hacemos ahora.

Pros: más ingresos fiscales en el gobierno.

Contras: el impuesto a las ventas es un impuesto regresivo. Es decir, los pobres pagan un mayor porcentaje de sus ingresos que los ricos en impuestos.