La lista de verificación parece extensa. Pero, puede que no sea el caso con usted. Hay muy pocas personas que invirtieron en propiedades, acciones, bonos y otros ingresos por completo. Todas las secciones de ITR-2 no son aplicables a todos. Debe centrarse solo en las secciones que le sean aplicables. Deberías seguir el siguiente camino.
- Verifique todo el ITR-2 y escriba las secciones correspondientes.
- Prepare su propia lista de verificación más pequeña.
- Recopila toda la información y documentos
- Calcule el valor agregado de inversiones similares.
- Comience a llenar el formulario.
- Inicie sesión en la página de inicio de presentación electrónica, Departamento de Impuesto sobre la Renta, Gobierno de la India.
- Haga clic en ‘descargar’ en el menú.
- Vaya a la sección ITR-2 y descargue la utilidad Excel.
Hoja – CG
Esta es la hoja más complicada de ITR-2. Sin embargo, si comprende el motivo de este formulario, puede completarlo fácilmente.
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Esta hoja solicita la información sobre sus inversiones . Dado que el beneficio de la inversión puede estar sujeto a impuestos, el departamento de impuesto sobre la renta quiere saber el beneficio de su inversión .
Para obtener los datos precisos, también desea conocer el valor de venta y el valor de compra de la inversión .
El departamento de impuestos también considera el efecto de inflación en su inversión. No quiere gravar el aumento de precios solo por la inflación. Pero el beneficio debería ser real después de descontar el efecto de la inflación. Por lo tanto, la indexación se utiliza para obtener el costo de compra al precio actual.
La hoja CG está dividida en dos partes. Las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de capital a largo plazo.
Ganancias de capital a corto plazo
Si una acción, propiedad o un fondo mutuo se vende antes del tiempo estipulado, se considera como ganancias de capital a corto plazo. Cada clase de inversión tiene su propio tiempo estipulado para decidir las ganancias de capital a corto y largo plazo.
Clase de inversión
Límite a corto plazo
Acciones y fondos de inversión
1 año
Bonos listados y ENT
1 año
Fondo mutuo de deuda
3 años
ETF de oro
1 año
Oro físico
3 años
Propiedad
3 años
Debe clasificar su inversión de acuerdo con la tabla dada. Las ganancias de capital a corto plazo deben ser parte de la sección a corto plazo.
- La subsección 1 es para dar detalles de la transacción de propiedad. Si no ha vendido una propiedad dentro de los 3 años posteriores a la compra, debe omitir este artículo.
- En la primera columna (ai) debe indicar el valor real de las ventas de propiedades.
- En la segunda columna (aii) se le requiere dar el valor del sello de la propiedad vendida. Este valor se fija sobre la base de la tasa circular de la localidad. La corporación municipal fija la tasa circular. Lo sabrá al registrar la escritura de venta de la propiedad.
- En la tercera columna (aiii), debe completar el valor mayor de 2. Para el cálculo de impuestos se consideraría este valor. Esta columna es para verificar bajo el informe del valor de la propiedad.
- En la sección b, se le exige que indique los costos incurridos por usted. Incluye el valor de compra (bi), el valor de mejora de la propiedad (bii) y el costo de transacción (impuesto de sello de corretaje, etc.)
- Dado que esta sección es para inversiones a corto plazo, no se permite el beneficio de indexación. Por lo tanto, debe dar los valores sin indexación (tal como está).
- La columna d es para reclamar la deducción por tierras agrícolas. Si la propiedad vendida es una tierra agrícola, puede aprovechar esta deducción; de lo contrario, omita esta columna.
- La subsección 2 es para inversiones de capital. Debe proporcionar estos detalles. El monto recibido de la venta Costo de compra. Costo de mejora. Es extraño. puede omitir el costo de la transacción. Incluye corretaje y STT. no rellene, si ya está incluido en el costo de compra.
- Hay una columna ‘id’ en esta subsección. En esta columna, debe cubrir la pérdida incurrida en acciones o fondos mutuos debido a la acción corporativa. Debe completar esta columna si cumple con esta condición. Ha incurrido en una pérdida en cualquier valor. La fecha de registro de la emisión de bonos, dividendos o derechos fue dentro de los 3 meses posteriores a la compra.
- La subsección 2 (ii) es para FII. Me lo estoy saltando. FII puede contratar CA.
- Las secciones 3 y 4 también son para ‘no residentes’. También estoy omitiendo esto para simplificar este tutorial.
- La sección 5 es para otra inversión que no es propiedad ni patrimonio / patrimonio http://MF. En esta sección puede dar detalles de las ganancias de capital a corto plazo que surgen de la venta de bonos, fondos mutuos de deuda, ETF de oro y oro. sección de capital, debe indicar el valor de venta, el costo de compra, el costo de mejora (si corresponde) y el costo de transacción (si no está incluido en el costo de compra). Debe combinar el valor de todas las inversiones que son elegibles para las secciones respectivas .
- La Sección 6 es para reportar el dinero depositado en la cuenta de ganancias de capital. El comprador de la propiedad puede ahorrar impuestos sobre las ganancias de capital comprando otra propiedad o invirtiendo dinero en la cuenta de ganancias de capital.
- La sección 7 es nuevamente para los no residentes. No estoy tocando esta sección.
Ganancias de capital a largo plazo
La parte de ganancias a largo plazo también es similar a las ganancias de capital a corto plazo, excepto que también considera la indexación de algunas inversiones. consulte la tabla anterior para conocer las inversiones que califican como ganancias de capital a largo plazo.
- La sección 1 es para el informe de ganancias de capital en propiedad. Si ha vendido una propiedad después de tres años de compra, debe completar esta sección.
- Debe indicar el valor de venta de la propiedad en la subsección ‘a (i)’.
- Debe completar el valor de la propiedad comprobada por la autoridad de valoración de sellos. Obtendrá este valor en el momento del registro de la propiedad.
- En la columna a (iii) debe completar el valor que es mayor que el valor de venta y el valor determinado.
- En la subsección debe indicar el costo incurrido por usted. Pero, a diferencia del corto plazo, puede aumentar el costo de compra de su propiedad correspondiente a la inflación. La indexación se utiliza para obtener el valor de costo mejorado de la propiedad. El uso de la indexación reduce su gasto fiscal. Debe indicar el costo indexado de la propiedad.
- El costo de mejora de la propiedad también se da con la indexación.
- también debe indicar el costo de la transacción (impuesto de timbre, corretaje, etc.) para reducir el impuesto.
- La subsección D tiene muchas columnas de deducciones disponibles sobre las ganancias de capital de la propiedad. Las deducciones bajo las secciones 54, 54B, 54EC, 54F, 54GB se ocupan del uso de ganancias de capital. Sección 54 – compra de otra casa dentro de 2 años o construcción de otra casa dentro de 3 años. Puede completar el monto gastado. La sección 54B- ganancias de capital se utiliza para comprar tierras agrícolas dentro de 2 años. La tierra vendida también debe ser tierra agrícola. Sección 54EC- Inversión en bonos infra dentro de los 6 meses posteriores a la transacción. Sección 54F- Similar a la sección 54, esta sección es para la venta de propiedades que no son de vivienda. La propiedad comprada debe ser la primera propiedad residencial. Sección 54GB – La inversión es para pequeñas y medianas empresas.
- La sección 2 consiste en los detalles de ganancias de capital de bonos u obligaciones.
- Los bonos u obligaciones no son elegibles para el beneficio de indexación. Por lo tanto, debe dar el valor de costo original de los bonos.
- Las ganancias de capital de la venta del bono también son elegibles para algunas deducciones. La sección 54EC y la sección 54F también son aplicables para los bonos.
- La Sección 3 es para los bonos y fondos mutuos de deuda listados (vendidos antes del 1 de julio de 2014)
- El beneficio de indexación no está disponible para estas inversiones. El impuesto se deduce a una tasa fija del 10%.
- Sin embargo, las deducciones están disponibles en la sección 54EC y 54F.
- la subsección 3 (ii) es para las RDA, no le importa a la mayoría de los contribuyentes, por lo tanto, estoy omitiendo esto también.
Las secciones 4,5 y 6 son para los no residentes. No cubriré esta sección. De todos modos, no le importa al indio residente.
La sección 7 es una sección importante. En esta sección puede proporcionar detalles de la inversión que no se incluye en las secciones 1, 2 y 3. Esto incluye el oro y los fondos mutuos de deuda.
La Sección 8 es para informar la cantidad puesta en la cuenta de ganancias de capital. La sección se explica por sí misma. Debe dar el dinero utilizado y no utilizado de la cuenta de ganancias de capital.
La Sección 9 es nuevamente para los no residentes.
Ahora hay otra parte suplementaria de las ganancias de capital.
- En la parte ‘D’, debe proporcionar los detalles de la deducción reclamada contra las ganancias de capital de la propiedad.
- La parte E muestra el traspaso de la pérdida de capital. Toma valor de la hoja CFL. No necesita preocuparse por eso.
- En la Parte F, debe completar el valor de la ganancia y pérdida de capital agregado. Debe usar el horario BFLA para completar esta parte. Las instrucciones se dan con cada columna.
Fuente: Formulario de declaración de impuestos sobre la renta de presentación electrónica ITR-2, no es un gran problema