¿Cuánto tiempo atrás necesito para mantener mis archivos de impuestos?

Asumiendo los Estados Unidos:

La sabiduría común es de siete o diez años, dependiendo de a quién le pregunte. Pero depende de muchos factores.

El IRS tiene tres años después de la presentación para iniciar una auditoría. Por lo tanto, debe mantener sus registros al menos tres años, en caso de que necesite presentar evidencia de una deducción o crédito.

Tienes tres años para presentar una enmienda. A veces, debe hacerlo por otras razones que no sean cometer un error (por ejemplo, para retener las pérdidas de capital), momento en el cual el reloj de tres años comienza de nuevo con esos rendimientos.

Si el IRS encuentra un problema en una auditoría, entonces pueden hacer más auditorías desde hace seis años. Esto es raro, pero sería bueno tener a mano sus registros si esto sucede.

El IRS tiene diez años para recaudar impuestos no pagados. Pero esto no debería afectar la forma en que mantiene registros, ya que los retornos de hace mucho tiempo no pueden modificarse ni auditarse de todos modos. Básicamente, tanto usted como el IRS han acordado en este punto que las devoluciones son correctas y finales, por lo que ya no necesita mantener sus registros como evidencia.

Para el fraude, no hay estatuto de limitaciones. Sin embargo, esto es diferente de una auditoría, ya que el IRS tendría una carga de la prueba. El IRS tendría que mostrar registros, no usted, y ellos tendrían que reclamar fraude deliberado en lugar de error u omisión accidental.

Si bien es una buena idea mantener sus devoluciones por un corto tiempo, recuerde que el IRS también mantiene esos mismos registros y le dará una copia (por $ 50) o una transcripción (gratis) a pedido. Por lo tanto, lo único que debe tener absolutamente son los documentos de respaldo (recibos, facturas, facturas, libros de contabilidad, etc.) que no se enviaron al IRS.

Yo guardo el mío para siempre, por cierto.

Consulte a un profesional legal o de impuestos calificado para obtener asesoramiento confiable.

Aquí está mi respuesta a esta pregunta … no es oficial, solo la “buena limpieza” que recomendaría un CPA.

Debe conservar las devoluciones reales más copias de W-2 durante el tiempo que pueda almacenarlas físicamente.

Los archivos de impuestos, el respaldo de respaldo debe mantenerse durante al menos 7 años, ya que ese es el estatuto de limitaciones. Sin embargo, algunas cosas pueden necesitar mantenerse por más tiempo. Si posee una casa y la venderá en algún momento, probablemente sea una buena idea mantener un archivo con los documentos de compra y todas las mejoras, en el caso poco probable de que si la vende con una ganancia de más de $ 500,000 ( $ 250,000 si es soltero), puede apoyar su cálculo. Si posee una propiedad de alquiler, una granja o intereses en sociedades o corporaciones S, debe conservar todos los rendimientos sobre los cuales aparece (o se suspendió) cualquier ingreso o pérdida durante la duración de la propiedad de esos activos.

Sé que esto suena exagerado, pero una de las auditorías más difíciles de defender es aquella en la que se arrojaron los registros y el auditor está desafiando la “base” o el costo de un activo. Aunque el estatuto de limitaciones expiró el año en que se compró el activo, ya que todavía tiene el activo, o lo vendió en el año en cuestión, ¡el estatuto de limitaciones para ese activo se remonta al día uno cuando se compró!

Mejor prevenir que lamentar. Si se convierte en una carga horrenda tener todo ese papeleo, ¡considere la belleza de un escáner y deshágase del papel!

Para estar seguro, lo mantendría durante siete años, a menos que tenga circunstancias especiales en las que se deprecia y valore y venda, conservaría todos esos rendimientos en caso de una auditoría.

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