Los impuestos basados en la persona se llaman impuesto de votación , o impuesto principal o capitación . Si hiciera que todos pagaran $ 500 al año, eso sería un impuesto electoral. La charla sobre tasas impositivas, etc., se refiere al impuesto sobre la renta , que es un impuesto sobre las transacciones, y un tipo completamente diferente de bestia. Es por eso que, por ejemplo, los tramos de impuestos van con cantidades particulares. Si gana $ 400K, no paga el 35% de todos los 400K (su ingreso), sino solo de la parte de ese ingreso que cae dentro de ese rango. Etcétera.
Esto significa que tener un sistema de impuesto sobre la renta basado en pagos iguales en dólares no tiene sentido: ya no es un impuesto sobre la renta, sino un impuesto de votación. (Vea mi nota final sobre por qué los impuestos a las encuestas tienen una mala reputación en los Estados Unidos; no estoy usando ese término con su connotación típica).
En cuanto a la igualdad en los impuestos, la respuesta corta es que hay varios tipos de igualdad en juego aquí, y que ni siquiera son la máxima prioridad para empezar.
Igualdad de tasa: cada transacción se grava a la misma tasa. Esto es similar a cómo funciona el impuesto a las ventas, aunque incluso allí, hay excepciones (los comestibles a menudo están exentos y los hoteles tienen tasas elevadas). Un “impuesto fijo” prioriza la igualdad de tasa sobre la igualdad de carga.
Igualdad de carga: el impacto del impuesto es el mismo para cada persona que lo paga. Chris Rock pone el punto mejor, a pesar de que está hablando de acuerdos de divorcio: “Si estás ganando 20 millones y tu esposa quiere la mitad, gran cosa, no estás muriendo de hambre … Pero si estás ganando 30 mil , y tu esposa quiere 15, ¡quizás tengas que matarla! ‘¡No me voy a mudar con mi mamá porque no estás enamorado!’ “Lo cito no para abogar por la violencia doméstica sino para demostrar el punto igualdad de carga: tomar el mismo bocado de sus ingresos tiene un impacto mucho mayor si tiene un ingreso más bajo: podría significar la diferencia entre poder pagar las necesidades o no. Tener su propia casa, alimentar a su familia, etc.
Un análogo es el sistema de “multa diaria” utilizado en los países escandinavos para penalizar los delitos menores. Si lo detienen a exceso de velocidad, digamos, Finlandia, no se le cobra una multa de X cantidad de dólares (o lo que sea). En cambio, se le cobra un ingreso diario, multiplicado por la gravedad de la infracción. La razón: si la multa es de $ 500, eso le afectará mucho más si gana $ 20K que si gana $ 200K o incluso $ 20 millones. De hecho, para ingresos realmente altos, $ 500 no es un castigo en absoluto: eso es menos que una buena cena. Para igualar los castigos, se definen como funciones de ingresos. Si gana $ 250 por día (~ $ 50K / año), y la multa es el ingreso de un día, paga $ 250. Es manejable, pero duele. Si gana $ 25,000 por día (~ $ 5 millones), y la multa es el ingreso de un día, paga $ 25,000. Para la gente normal eso es inimaginable. Sin embargo, para alguien que tira de ese tipo de dinero, es manejable, pero duele. Así es como funciona la igualdad de carga; el sistema de multa diaria iguala un poco la carga (aunque no del todo, cuando se tiene en cuenta la riqueza ahorrada).
El equilibrio de las igualdades: al final del día, la pregunta no es quién cree en la igualdad o no … es ¿qué tipo de igualdad priorizas? Debido a que las personas que priorizan la igualdad de carga aún favorecen una igualdad de tarifa, después de que usted iguala la carga. Por lo tanto, cada ingreso en el mismo tramo se grava con la misma tasa. Por otro lado, ¿a los defensores de los impuestos planos realmente no les importa que un impuesto plano imponga una carga mucho mayor a las personas con ingresos más bajos? Generalmente no. Les importa, pero priorizan la igualdad de tarifas.
La prioridad de la efectividad: Otra cosa: quiero cuestionar la suposición de que los impuestos incluso deben ser justos en primer lugar. Sería bueno, claro, pero lo más importante es que el impuesto cubra las necesidades del país. Igual que con otros deberes necesarios, como el borrador militar. No es justo que solo hagamos un borrador, jóvenes. Un borrador realmente justo incluiría a bebés y abuelas inválidas. Porque, ¿no son iguales a los ojos de la ley? Lo son, pero lo más importante es que el borrador sea efectivo. Pedimos más de los que tienen más para contribuir al esfuerzo de guerra: hombres jóvenes. Pedimos más a aquellos cuyo sacrificio le cuesta menos al país. Esa es [dura verdad] los jóvenes en general, que tienen menos probabilidades de tener dependientes, menos probabilidades de tener carreras o negocios establecidos que los necesiten, y así sucesivamente. (A medida que las mujeres prueben su efectividad en el combate, podríamos incluirlas en el grupo con más para dar). Nuevamente, esto no es justo para los hombres jóvenes, porque muchos hombres jóvenes no son buenos soldados y tienen carreras y familias, etc. Pero nuevamente tenemos prioridades en conflicto: la eficiencia y la efectividad prevalecen sobre la justicia.
Pero una vez que se alcanza la efectividad, es justo después: elegimos reclutas por sorteo, y usamos a los locales para determinar objeciones, aplazamientos y exenciones, ya que los locales tienen un sentido más justo de estas cosas sobre sus vecinos.
Asimismo con el impuesto sobre la renta. Pedimos más a quienes tienen más para ofrecer (altos ingresos) y cuyo sacrificio perjudica menos al país. Una vez más, eso es de altos ingresos. Una vez que se cumple la efectividad, entonces entra en juego la justicia. Por lo tanto, un impuesto progresivo tiene sentido para la efectividad, y también para la igualdad de carga y, en menor medida, la igualdad de tasa.
Por lo tanto, caracterizaría el punto de vista “liberal” [o más bien, el argumento a favor de la imposición progresiva] como priorizando la efectividad, luego la igualdad de carga, luego la igualdad de tasa.
Es difícil hacer un impuesto fijo que sea efectivo para recaudar suficientes ingresos sin dañar la economía, y violaría la igualdad de carga. Por lo tanto, las personas que respaldan una tarifa progresiva consideran muy desfavorablemente las tarifas planas.
Coda:
Usted pregunta en una edición qué pasa si las industrias privadas hicieron lo mismo … bueno, a menudo lo hacen. Es normal en las profesiones legales y médicas reducir los pagos según la capacidad de pago. Muchos restaurantes y museos emplean un sistema de “paga lo que puedas”.
Pero en un sentido más amplio, pagar los servicios y cumplir con su deber con su estado / país no son muy comparables, ya que inducen diferentes prioridades morales en ambos extremos. Cuando las empresas reducen las tasas, generalmente lo hacen por compasión o para evitar que se les pague nada. Cuando los gobiernos hacen imposiciones, los motivos son completamente diferentes. No es nuestro deber comprar un automóvil o tomar el autobús, o ir al asador, por lo que no hay un interés convincente (o necesidad, para el caso) en requerir tarifas diferentes para estas cosas. Tampoco sería terriblemente eficiente, y recuerde: la eficiencia es la primera prioridad.
Nota final:
La palabra “impuesto de encuesta” muestra imágenes de Jim Crow en los Estados Unidos, pero no lo digo así. Confundimos “impuesto de votación” con “encuestas” electorales, pero eso es una coincidencia. Los impuestos de las encuestas datan de los albores de la historia: son solo un impuesto per cápita.
Pero como muchas cosas, los gobernantes del sur de Jim Crow abusaron de las leyes de la tierra para promover su propia marca especial de tiranía. Por ejemplo, todos tenían que pagar un impuesto anual de votación, pero no había una penalidad penal por no pagar. En cambio, si no puede pagar el impuesto, no puede registrarse para votar. Esta era una forma legal pero sombría de hacer que las personas pobres (en su mayoría negras) no puedan votar, sin tener una ley explícita que diga “Los negros no pueden votar”. El impuesto de la encuesta fue igual en términos de tasa (por así decirlo), pero la igualdad de carga no era su prioridad. De hecho, la desigualdad de la carga era el punto. Como daño colateral, también golpeó a los blancos pobres: mis propios abuelos no podían votar en Texas y su herencia alemana los hizo tan blancos como te puedas imaginar.