Si soy dueño de una empresa BVI y vivo en los Estados Unidos, ¿mi empresa debe impuestos en los Estados Unidos?

Es imposible responder con precisión esto sin mucha más información sobre lo que hace el negocio y cómo funciona.

Como mínimo, parece que tiene una CFC (corporación extranjera controlada) y al menos tiene la obligación de presentar un Formulario 5471 Ciertos contribuyentes relacionados con corporaciones extranjeras deben presentar el Formulario 5471.

Ciertamente, cualquier compensación que reciba por trabajar para la compañía BVI en los EE. UU. Está sujeta a los ingresos provenientes de los EE. UU. E informada por usted en su declaración de impuestos individual de los EE. UU.

Si usted es parte integral de las operaciones de la compañía BVI, lo más probable es que la actividad se eleve al nivel que requeriría que la compañía BVI presente el Formulario 1120F | Servicio de ingresos internos.

Esto es realmente algo sobre lo que debería conversar con su CPA.

Como ya se señaló, la compañía BVI no está obligada a declarar ni a pagar impuestos estadounidenses, a menos que sus actividades impliquen hacer negocios en los EE. UU. Puede haber otras circunstancias extrañas, como si la compañía le prestara dinero y usted pagara intereses y tuvo que retener los impuestos estadounidenses sobre los intereses pagados.

Debe presentar el Formulario 5471 para informar información sobre las actividades, propiedad y finanzas de la compañía, si no presentó una elección para hacer de la entidad una compañía de flujo continuo. Suponiendo que no lo hizo, y usted como persona de EE. UU. Es el único propietario, entonces la empresa es un CFC, como se indica en otra respuesta.

El CFC puede o no tener ingresos de la subparte F a los que se alude en la otra respuesta, que se agregarían a sus ingresos brutos en su declaración de impuestos sobre la renta personal. Hay reglas de superposición diseñadas para limitar la posibilidad de que las reglas PFIC se apliquen cuando cumples con ciertos umbrales de propiedad, por lo que no me preocuparía esa parte de la respuesta.

Entrar en todo el negocio de los impuestos internacionales se vuelve realmente complejo. La respuesta básica es que no, lo más probable es que la compañía misma no deba impuestos en los EE. UU. Mientras el dinero de la compañía permanezca en BVI.

Sin embargo, hay una gran cantidad de leyes y tratados que lo rodean. Y difieren de un país a otro.

Entonces, desafortunadamente, mi respuesta a casi todos los artículos internacionales es que realmente necesita que un especialista en impuestos internacionales lo revise. Según mi experiencia, este tipo de cosas son realmente fáciles de fastidiar, incluso por un CPA con solo algo de experiencia internacional (como yo), y cuando se arruinan, generalmente hay sanciones que comienzan en $ 10k.

Si.

Están obligados a informar a la empresa BVI como una Corporación extranjera controlada (CFC) 4.61.7 Corporaciones extranjeras controladas

También puede ser una Compañía de Inversión Extranjera Pasiva (PFIC, por sus siglas en inglés), o cualquiera de varios otros tipos de entidades extranjeras declarables y gravables.

Como mínimo, deberá personalmente los impuestos sobre la renta de los Estados Unidos sobre los ingresos de la Subparte F de la compañía.

Si el nexo de gestión y control de la empresa se encuentra en los EE. UU., La empresa BVI también estará sujeta a los impuestos estadounidenses en su conjunto.

También debe informar su propiedad de corporaciones extranjeras bajo FATCA; y el control de cualquier cuenta bancaria extranjera de la corporación a FINCEN.

Si su empresa ‘agrega valor a los bienes’ o ‘brinda servicios pagados’ en los EE. UU. Y se le paga en los EE. UU., Tendrá que pagar impuestos allí.
Las multinacionales, grandes o pequeñas, pagan impuestos en todos los países donde ganan dinero.
Por ejemplo, Pfizer Ltd. es una empresa británica y su departamento de contabilidad no tiene nada que ver con el de Pfizer GmbH, que se trata como cualquier otra empresa alemana. Todos esos diferentes ‘Pfizers’ están sujetos a impuestos de acuerdo con el régimen fiscal del país donde genera ganancias.
Se le aplicará un impuesto sobre el personaje en el país o países donde se obtienen sus ingresos (en teoría).

Para agregar más comentarios, una corporación extranjera que se postuló desde una oficina de los EE. UU. Sin una oficina extranjera que participe materialmente, en realidad puede ser gravada en los EE. UU. Sobre su fuente de ingresos de EE. UU. .

Entonces, las BVI aquí pueden tener que informar todos sus ingresos imponibles en los Estados Unidos en una declaración de 1120F.

El análisis anterior representa las suposiciones que hice de su pregunta, un escenario diferente puede cambiar el resultado de alguna manera. http://www.rst.tax

Como contribuyente de los Estados Unidos, usted está personalmente obligado a informar sus ingresos mundiales y sus tenencias en el extranjero.

La respuesta técnica es: la compañía BVI no está obligada a informar, pero usted sí.