¿El mejor sistema para quién, el contribuyente o el gobierno?
En aras de la discusión, supondré que es el contribuyente. Ahora la mayoría de las personas solo mirarán la “tasa impositiva” más baja y clasificarán a los países de esa manera. Eso es tan engañoso como peligroso.
Primero hay que entender la “ecuación fiscal”. La ecuación de impuestos es “renta imponible / ganancias de capital” veces “tasa” es igual a “dólares de impuestos pagados”. A continuación, la persona debe analizar todos los métodos legales (es decir, evitar y minimizar los impuestos legales) que se pueden utilizar para reducir la cantidad de “ingresos imponibles / ganancias de capital”. Recuerde que incluso una tasa del 99.9% significa cero dólares de impuestos si el ingreso gravable es cero.
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Con el fin de atraer a personas de alto patrimonio neto a sus costas, muchos países (Canadá, Australia, Nueva Zelanda, la mayoría de Europa, incluido el Reino Unido y Suiza) permiten que los nuevos residentes fiscales reduzcan en gran medida sus ganancias imponibles / ganancias de capital. Como resultado, el individuo HNW puede pasar a lo que generalmente se considera un “país con altos impuestos” pero con una base impositiva baja y controlada. Esto significa que los días en que uno solo considera a Mónaco, las Islas del Canal o los “Paraísos Fiscales” tradicionales del Caribe como sus únicas jurisdicciones de bajos impuestos han terminado hace mucho tiempo.
Las oportunidades comerciales y de estilo de vida personal en el primer grupo de países superan ampliamente la pequeña planificación fiscal necesaria para convertirlas en paraísos fiscales de facto.
Otro factor a tener en cuenta son los tipos de impuestos que cobra un país. Aquí hay una lista de las posibilidades:
- a) impuestos sobre la renta;
- b) impuesto sobre las ganancias de capital;
- c) impuesto sobre donaciones;
- d) impuesto de sucesiones;
- e) impuestos a los activos;
- f) Impuesto sobre el valor agregado o aranceles de importación: IOW Cayman puede no tener impuestos sobre la renta o las ganancias de capital, pero si desea importar un vehículo pagará un arancel de importación del 27.5% al 40%;
- g) Impuesto a la propiedad
Entonces, esa es una respuesta larga para decir que el país que tiene el mejor sistema impositivo depende completamente del contribuyente, las oportunidades de planificación y el equilibrio entre la carga impositiva y el estilo de vida personal y el entorno empresarial.
Ciudad del Vaticano, una ciudad-estado conocida por ser el país más pequeño del mundo.