Los cálculos de impuestos tienen muchos más parámetros de los que menciona, y es mucho más sencillo buscarlos que calcularlos a partir de las fórmulas subyacentes. Si usted es un empleado, su empleador calculará las deducciones de nómina que más o menos se aproximan al impuesto que deberá pero que tienden a ser altos.
Las calculadoras de impuestos de los sitios del gobierno son aplicaciones descargables, por lo que en su lugar utilicé una de surepayroll, que parece tener la mejor optimización de búsqueda (fue la primera búsqueda de Google que busca “calculadora de impuestos de nómina”). Aquí: http://www.surepayroll.com/calcu…
Completando sus números: los impuestos de 2012 para las personas solteras que viven en California, 3 asignaciones, sin asignaciones adicionales o retenciones voluntarias, producen:
- ¿Cuándo fue la última vez que se aumentaron los impuestos en Estados Unidos?
- ¿Cuál es la mejor manera de generar riqueza en una condición donde el ingreso anual antes de impuestos es INR 60 Lacs con ~ 0 de ahorro?
- Para evitar el pago de impuestos, ¿cuánto dinero puedo regalar a alguien?
- ¿Por qué necesitamos pagar múltiples impuestos además del impuesto sobre la renta?
- ¿Cuál es la diferencia en los impuestos estatales de Nueva York si se presentó como residente frente a residente a tiempo parcial?
- Salario de $ 210,000
- $ 49,356.50 retención federal (23.5%)
- $ 4,626.20 seguridad social (2.2%)
- $ 3,045 impuesto de Medicare (1.45%)
- $ 18,173.54 impuesto estatal de california (8.65%)
- Total de impuestos retenidos: $ 75,201.24 (35.8%)
Al final del año, calculará sus impuestos reales y compensará la diferencia con un reembolso o pago.
Para darle un bosquejo impreciso de cómo se determinan esos impuestos, los impuestos federales se aplican en bandas, ya que las porciones sucesivas de sus ingresos se gravan a tasas cada vez más altas (consulte http://taxes.about.com/od/Federa…
- 10% de los ingresos de $ 0 a $ 8,700, más
- 15% de los ingresos superiores a $ 8,700 a $ 35,350, más
- 25% de los ingresos superiores a $ 35,350 a $ 85,650, más
- 28% de los ingresos superiores a $ 85,650 a $ 178,650, más
- 33% de los ingresos superiores a $ 178,650 a $ 388,350, más
- 35% de los ingresos superiores a $ 388,350
Sus ingresos totales durante todo el año (que pueden incluir trabajos paralelos, intereses, bonos y otras cosas que no se tienen en cuenta en su nómina retenida) se consideran “ingresos brutos”. Se deducen varios artículos pequeños para calcular el “ingreso bruto ajustado”, y luego se deducen varios artículos más grandes para producir “ingresos imponibles”, que es a lo que se aplica la fórmula anterior. Lo más importante, se deduce la cantidad total de impuestos estatales que ha pagado durante todo el año. Esto incluye la retención de $ 18,173.54 en California, no la cantidad de impuestos de California que deberá en sus formularios de impuestos anuales de California, sino la cantidad real que pagó. Si hay un reembolso o un pago de reposición, que se realizará el próximo año, a menos que, al darse cuenta de eso, realice una contribución adicional al estado antes de finales de 2012. Ciertas partes de los impuestos sobre bienes inmuebles, pagos de hipotecas de viviendas, tarifas de licencias de vehículos, no reembolsados los gastos comerciales, etc., pueden ser deducibles si califican, y puede haber otras exenciones de impuestos especiales que se incluyen. Aquí es donde a los políticos les gusta modificar las cosas para decir que están dando un bono a la gente, pero por lo general, no ascienden a más de unos pocos cientos de dólares, si eso. Si el total de todos los pagos de impuestos estatales y locales y todas estas otras deducciones y exceden un umbral llamado “deducción estándar” ($ 5,950 para casados que presentan una declaración por separado), usa esta cantidad y presenta una declaración más larga; de lo contrario, toma la deducción estándar y normalmente presenta una declaración más corta.
Los impuestos estatales se basan en el ingreso federal, con un conjunto diferente pero más o menos paralelo de deducciones. En el formulario de impuestos, esto se expresa como “ajustes” que se aplican a su ingreso federal para obtener ingresos imponibles estatales. California tiene una serie de tramos impositivos marginales al igual que el gobierno federal, comenzando con el 1% y llegando rápidamente al 9.3% de los ingresos superiores a $ 46,766 (10.3% de los ingresos superiores a $ 1 millón).
Si administra su propio negocio o recibe consultoría en lugar de ingresos por nómina, debe pagar un “impuesto de autoempleo” especial, y sus gastos comerciales son reducciones directas en sus ingresos calculados en lugar de deducciones fiscales. Otras formas de ingresos como regalías, ganancias de capital e ingresos de propiedades de alquiler tienen sus propias reglas.
Aquí hay un par de problemas adicionales si usted es un extranjero no residente. Si tiene una visa F-1, J-1, M-1 o Q-1 (no está seguro acerca de H-1B), no debe impuestos de seguro social o de Medicare (o impuesto de trabajo por cuenta propia), ya que no son elegibles para estos beneficios del gobierno. Si eso se ha deducido de su cheque de pago, es reembolsable al final del año. Tampoco es elegible para presentar una declaración conjunta de casados, por lo tanto, presenta una declaración como “casado que presenta por separado”. Esa opción no está disponible en los formularios de nómina, por lo que debe marcar la casilla “casado, pero retener a la tasa única más alta”. Ver http://www.irs.gov/businesses/sm…
No soy contador, y podría haber pasado por alto algunas cosas. Esto pretende ser una ilustración de cómo funcionan los impuestos y no un consejo financiero para usted.