¿Qué es la contabilidad de fondos mutuos?

Definición: Un fondo mutuo es un esquema de inversión administrado profesionalmente, generalmente administrado por una compañía de administración de activos que reúne a un grupo de personas e invierte su dinero en su nombre en acciones, bonos y otros valores.

Descripción: Como inversor, puede comprar ‘unidades’ de fondos mutuos, que básicamente representan su parte de las participaciones en un esquema particular. Estas unidades se pueden comprar o canjear según sea necesario al valor liquidativo actual (NAV) del fondo. Estos NAV siguen fluctuando, según las tenencias del fondo. Por lo tanto, cada inversor participa proporcionalmente en la ganancia o pérdida del fondo.

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La contabilidad de fondos mutuos es una práctica de contabilidad que es útil para hacer informes financieros correctos para fondos mutuos. En esta práctica contable, hay dos partes principales que mantienen las cuentas de los fondos mutuos.

(A) Uno es un inversionista que invierte su dinero en diferentes fondos mutuos para reducir su riesgo de la inversión directa en el mercado de acciones. Entonces, para ver el rendimiento y la inversión total, necesita registrar todas sus transacciones de inversión de fondos mutuos.

(B) La segunda parte es una empresa de gestión de activos o fideicomisarios de fondos mutuos. Esta empresa obtiene dinero de inversores bajo diferentes esquemas de unidades de capital. Entonces, esto es responsabilidad de esta empresa. Para mostrar la posición exacta de esta responsabilidad y para mostrar el rendimiento de este dinero, tiene que mantener sus cuentas. Por lo tanto, tratamos de simplificar la contabilidad de fondos mutuos de la empresa de gestión de activos o el punto de vista del administrador.

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La contabilidad de los fondos mutuos es un asunto crítico para el sistema financiero, dada la creciente preferencia por los fondos mutuos sobre las tenencias directas de valores tales como acciones y bonos por parte del público inversor. En particular, muchos, si no la mayoría, los inversores individuales y los clientes minoristas tienen la mayoría de sus ahorros en los planes 401 (k) patrocinados por el empleador, que generalmente ofrecen una selección de fondos mutuos como opciones de inversión.

Significa contabilidad de transacciones de MF realizada por el equipo de operaciones de MF