Si está buscando involucrarse en la propiedad de un negocio por primera vez, no se sorprenda cuando tenga que buscar en sus bolsillos para cubrir la variedad de gastos comerciales iniciales y continuos en los que incurrirá. Afortunadamente, el IRS ofrece un lado positivo cuando se trata de reclamar gastos comerciales deducibles de impuestos cuando presenta impuestos cada año.
De acuerdo con el código tributario federal, el propietario de una compañía de responsabilidad limitada (LLC) puede deducir los gastos iniciales incurridos por el negocio, sin importar cómo se designe la LLC en términos de su estructura tributaria. Para reclamar esta deducción de impuestos comerciales , una LLC tiene que incurrir en gastos de inicio antes de que formalmente entre en funcionamiento. Una vez que el negocio está oficialmente abierto, los costos continuos también pueden cancelarse en la categoría de gastos comerciales operativos.
¿Cuáles son los costos iniciales?
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Como su nombre lo indica, los costos iniciales son gastos incurridos por un propietario de una LLC en las primeras etapas del desarrollo comercial. Si ya tiene o planea iniciar una LLC , los costos iniciales que puede cancelar incluyen el dinero que paga para crear una LLC, o el dinero que gasta para investigar o comprar una LLC. Por ejemplo, puede deducir los costos en los que incurre para estudiar un mercado para su nuevo negocio, el dinero que gasta en mercadotecnia para promover su “gran apertura”, los gastos de viaje en los que incurre para que su negocio despegue y las tarifas para capacitar a nuevos empleados en tu oficina. En esencia, se incurre en costos iniciales antes de realizar su primera transacción con un cliente.
¿Qué son los gastos de organización?
Los gastos de organización son los gastos requeridos involucrados en el registro formal de una LLC como entidad comercial. Estos costos incluyen honorarios contables, gastos de abogados para ayudarlo a redactar y negociar el acuerdo de membresía de su LLC, y otros costos directamente relacionados con la documentación que debe presentarse ante las agencias estatales. Ciertos gastos de organización que no pueden deducirse incluyen solicitudes de inversionistas y honorarios de abogados para asistencia en la redacción de contratos de clientes.
¿Cuánto puedes deducir?
Los miembros de la LLC pueden deducir los gastos de inicio y organización incurridos durante el primer año de operación de una empresa. Sin embargo, hay un límite: no se pueden deducir más de $ 5,000 de estos gastos de LLC . Los miembros de la LLC deben reducir esta deducción en una cantidad de costos totales que excedan los $ 50,000. El monto que excede este límite de $ 50,000 se considera amortizable.
Los costos iniciales se pueden reclamar como una cancelación para el año en que se pagan. Por ejemplo, los gastos comerciales iniciales pagados en 2015 deben reclamarse en una declaración de impuestos de LLC de 2015 cuando la presente al IRS en 2016.
Cómo amortizar los costos iniciales
Tenga en cuenta que tanto los costos iniciales como los de organización están sujetos a las reglas de amortización, ya que se clasifican como gastos de capital. Como tal, debe reclamar estas deducciones durante el período de 180 meses que comienza cuando una LLC se convierte en un negocio activo. Puede optar por un período de amortización alternativo, siempre que no sea más corto que este período de 180 meses.
Para amortizar sus gastos comerciales, use el Formulario 4562 y adjúntelo a su declaración de impuestos LLC inicial que describe las actividades de su empresa. Además, debe adjuntar una declaración al Formulario 4862 que describa su negocio y cada costo de inicio específico para el que elige la amortización. También debe incluir la fecha en que la LLC comenzó a funcionar oficialmente y el período de amortización que solicita.