No importa cuál sea su posición financiera única, su capacidad para reducir sus impuestos sobre la renta probablemente depende de comprender y utilizar las oportunidades disponibles en cinco áreas clave de la planificación financiera: 1) formato legal de las entidades generadoras de ingresos, 2) estrategias contables, 3) uso de bienes raíces, 3) uso de estrategias de diferimiento de ingresos, y 5) maximización de beneficios exentos de impuestos para empleados y ejecutivos.
Adoptar una o más de estas estrategias impositivas ahora resultará en impuestos más bajos la próxima primavera en el momento de la presentación de impuestos, pero muchas estrategias deben planificarse y ejecutarse con mucha anticipación. Este listado a continuación está destinado a resaltar las posibilidades de planificación, pero no pretende ser una discusión completa de todos los detalles. Tenga en cuenta que la efectividad de muchas de estas estrategias impositivas se multiplica cuando se usan en combinación.
- Para los nidos vacíos … vale la pena reducir el tamaño de la casa. Las parejas casadas pueden excluir hasta $ 500,000 ($ 250,000 para personas solteras) de ganancia en la venta de una casa. Eso significa posiblemente medio millón de dólares completamente libre de impuestos. Ninguna otra disposición de la ley tributaria federal es tan generosa. Teniendo en cuenta el aumento a largo plazo de los precios de la vivienda en muchas áreas, este puede ser el momento de considerar el cobro y el intercambio de una vivienda menos costosa. No hay necesidad de reinvertir la ganancia en otra casa, por lo que esta estrategia es perfecta para los nidos vacíos que pueden estar listos para reducir el tamaño.
- Para personas que trabajan por cuenta propia … Estirar las deducciones del plan de jubilación con ventajas impositivas. Los trabajadores independientes pueden deducir hasta el 100% de los ingresos imponibles actuales, a veces hasta $ 260,000 por contribuciones a un plan de pensiones privado. Las personas que están cerca de la edad de jubilación, trabajan por cuenta propia, tienen ingresos superiores a $ 150,000 y trabajan en una pequeña empresa sin muchos empleados, por lo general tienen la mejor oportunidad de obtener ganancias de los impuestos utilizando esta estrategia. Los documentos del plan deben estar vigentes en el año en que se realizará la deducción, pero la inversión se puede realizar el año siguiente antes de la presentación de la declaración de impuestos. Las personas que trabajan por cuenta propia con ingresos inferiores a esa cantidad tienen más probabilidades de beneficiarse de una Pensión de Empleado Simplificada, Cuenta de Ahorro de Salud y otras opciones similares. Cualquiera de estas opciones puede iniciarse rápidamente y a un costo mínimo.
- Para pequeñas empresas … Deduzca inmediatamente hasta $ 500,000 por el costo de ciertos tipos de activos de capital comprados en lugar de deducir el costo con el tiempo, como normalmente se requiere. Esta ruptura fue apodada la “cancelación de Range Rover” cuando se introdujo por primera vez. Se programó que la cancelación máxima permitida se redujera a $ 25,000 para 2014 sin las leyes de “extensión de impuestos”, pero ahora se restablece a los $ 500,000. El beneficio fiscal aumenta cuando financia una compra y aún no ha realizado pagos en efectivo.
- Para empleados … Reciba un reembolso libre de impuestos de los gastos de bolsillo de atención médica. Use una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA) si trabaja por cuenta propia o use un Acuerdo de reembolso de salud 2 (HRA) para un empleado
- Para los asalariados de bajos ingresos … Las ganancias de capital a largo plazo ahora están completamente libres de impuestos siempre y cuando su ingreso imponible total lo mantenga por debajo del umbral del 15% de impuestos. Esta exención de impuestos se basa en el “ingreso imponible” más bajo, no en el monto de “ingreso bruto ajustado” más alto, de modo que más personas realmente califican para esta exención de impuestos. El ingreso imponible es típicamente alrededor de $ 10,000 más bajo que el ingreso bruto ajustado para los declarantes solteros (o aproximadamente $ 20,000 más bajo para los declarantes casados). Eso significa, por ejemplo, que una pareja casada que vive con un ingreso de $ 50,000 vende algo que han tenido por más de un año y gana $ 25,000. La ganancia total de $ 25,000 está libre de impuestos. Además, hay disponible un crédito fiscal por separado para las personas de bajos ingresos que hacen contribuciones al plan de jubilación. El gobierno federal iguala efectivamente el 50% de su depósito con un crédito fiscal. Por supuesto, el problema es que las personas de bajos ingresos no tienen dinero para hacer contribuciones al plan de jubilación. Pero los padres podrían hacer un regalo de depósitos IRA a sus hijos, por ejemplo, para ganar efectivamente un retorno inmediato del 50% de su inversión. La combinación de estas estrategias es aún más efectiva: vender un activo de ganancia de capital libre de impuestos y poner los ingresos en una contribución de jubilación deducible de impuestos y luego obtener un crédito tributario adicional equivalente es una estrategia fiscal increíblemente efectiva. El problema, por supuesto, es que la mayoría de las personas de bajos ingresos no tienen espacio en su presupuesto para este tipo de transacciones.
- Para los inversores … elimine los dividendos imponibles y las ganancias de capital a corto plazo. Los fondos mutuos mantenidos fuera de un plan de jubilación no son eficientes en cuanto a impuestos para la mayoría de los inversores. Los fondos negociados en bolsa, por otro lado, eliminan todas las distribuciones imponibles no deseadas y ponen el control fiscal en manos del inversor.
- Aproveche el valor en efectivo del seguro de vida. El seguro de vida sigue siendo el mejor refugio fiscal disponible para todos. Todas las ganancias de inversión pueden tomarse prestadas de la política libre de impuestos y los beneficios por fallecimiento también están libres de impuestos para su beneficiario designado. Ningún otro vehículo financiero ofrece este generoso tratamiento fiscal. Si el objetivo es el refugio fiscal, es importante pagar la prima máxima permitida en su póliza para maximizar los beneficios fiscales (pagar la prima mínima requerida es una estrategia financiera peligrosa, incluso aparte de la planificación fiscal). Los contribuyentes estadounidenses deberían usar una compañía de seguros de vida nacional ya que el IRS ahora está tomando medidas enérgicas contra los seguros utilizados para mover activos fuera del país.
- Aproveche la deducción de impuestos no monetaria para la depreciación de bienes inmuebles. Si tiene propiedades de alquiler, puede cancelar parte del precio de compra y los costos de reparación hasta $ 25,000 por año, incluso si la mayoría del precio de compra fue prestado.
- Use hipotecas basadas en activos. para personas adineradas, es fácil financiar el 100% del valor de una casa principal o casa de vacaciones. El interés es deducible y, a las bajas tasas de interés actuales, muchos están utilizando una refinanciación de “retiro de efectivo” para liberar fondos para inversiones y otras empresas.
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Divulgación completa : Lionel Iruk, es socio principal y asesor general de Empire Global Partners.