¿Qué es un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo en la India?

Impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

Las acciones “cotizadas” vendidas menos de 12 meses se consideran capital a corto plazo y las mismas vendidas durante 12 meses se convierten en capital a largo plazo. Las ganancias incurridas en la venta de estas acciones mantenidas durante más de 12 meses abreviadas como ganancias de LTCG o capital a largo plazo, los impuestos sobre las mismas se denominan impuestos LTCG.

Ahora, las STCG (ganancias de capital a corto plazo) ya estaban gravadas con un 15%, solo era cuestión de tiempo para que LTCG (¡las ganancias de capital a largo plazo no estuvieran gravadas desde 2004!) El primer ministro Narendra Modi lo había hecho bastante evidente en su diciembre , Discurso de 2016, en la inauguración del Instituto Nacional de Mercados de Valores, dijo:

“ Los que se benefician de los mercados financieros deben hacer una contribución justa a la construcción de la nación a través de los impuestos. Por diversas razones, la contribución de los impuestos de quienes ganan dinero en los mercados ha sido baja. Hasta cierto punto, la baja contribución de los impuestos también puede deberse a la estructura de nuestras leyes fiscales. Se da una tasa impositiva baja o cero a ciertos tipos de ingresos financieros. Le pido que piense en la contribución de los participantes del mercado al tesoro. Deberíamos considerar métodos para aumentarlo de manera justa, eficiente y transparente. ”

Los cambios en el presupuesto de 2018 para LTCG:

• Cualquier esquema de fondos mutuos basado en acciones que se venda después de un año desde la fecha de compra tendrá un impuesto del 10% sobre las ganancias. Sin beneficio de indexación, es decir, la revisión de costos debido a la inflación es aplicable
• Hasta 1 Lakh en ganancias está exento de impuestos
• El precio de la inversión (LTCG) reservado para el año fiscal sucesivo (a partir de abril de 2018) se ajustará al 31 de enero de 2018 para el cálculo de la responsabilidad fiscal.
• Estos solo son aplicables a las ganancias.

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Fuente: Impuesto a la ganancia de capital a largo plazo (LTCG) sobre fondos mutuos

¡Feliz inversión!

Las ganancias de capital a largo plazo, si los activos como acciones y valores, son mantenidos por el asesor por un período superior a 12 meses o 36 meses en el caso de otros activos. Las unidades de UTI y los fondos mutuos específicos ahora serán elegibles para el tratamiento como activos de capital a largo plazo si se mantienen durante un período superior a 12 meses.

Las ganancias de capital a largo plazo se calculan deduciendo del valor total de la contraprestación por la transferencia de un activo de capital lo siguiente:

– Gastos relacionados exclusivamente con la transferencia;

– El costo indexado de adquisición del activo, y

– El costo indexado de mejora, si corresponde, de ese activo. En el caso de las acciones, los gastos relacionados con la transferencia incluyen la comisión del corredor de bolsa, pero el salario de un empleado no se deduce al calcular las ganancias de capital, aunque el empleado puede haber ayudado en la transferencia de las acciones.

El costo de adquisición, en tales casos, incluye el precio pagado, el costo de los sellos de transferencia de acciones, el costo de envío por el envío de las acciones para su transferencia a los agentes de transferencia de la empresa, los gastos legales, etc.

“ Costo de adquisición indexado ” significa una cantidad que corresponde al costo de adquisición en la misma proporción que el Índice de inflación de costos para el año en que el activo se transfiere, al Índice de inflación de costos para el primer año en que el activo fue mantenido por el activo. El asesor.

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Cualquier ganancia / pérdida derivada de la transferencia de activos de capital se considera ganancia / pérdida de capital.

Hay dos tipos de ganancias / pérdidas de capital

1. Ganancia de capital a corto plazo
2. Ganancia de capital a largo plazo

Para los fondos mutuos, las ganancias que obtiene de su inversión en fondos mutuos cuando canjea o vende las unidades del fondo se denominan ganancias de capital.

Se aplican diferentes tasas impositivas sobre dicha ganancia / pérdida de capital, según el tipo de activo y el período de tenencia. Analicemos los factores que determinan el estado fiscal de los fondos mutuos:

Categorización de fondos mutuos para fines fiscales:

Fondos de renta variable: los fondos que invierten más del 65% del corpus invertible en renta variable india se conocen como fondos de renta variable.

Fondos no accionarios : los fondos en los que la inversión en acciones indias es inferior al 65% se consideran fondos no accionarios. Los fondos no patrimoniales incluyen principalmente fondos de deuda (tales como líquidos, ingresos, dorados, planes de vencimiento fijo, MIP), ETF de oro y también fondos de fondos.

Tasas de impuestos y período de tenencia para fondos de capital y deuda:

• En caso de fondos de capital

• Periodo de mantenimiento

• La ganancia de capital a corto plazo surgirá si las unidades se venden antes de 1 año
• La ganancia de capital a largo plazo surgirá si las unidades se venden después de 1 año

• La ganancia de capital a corto plazo será gravada con un 15%
• La ganancia de capital a largo plazo está exenta de impuestos

• Los dividendos en manos de los inversores están libres de impuestos.
• Los AMC no deducen ningún impuesto de distribución de dividendos

• Periodo de mantenimiento

• La ganancia de capital a corto plazo surgirá si las unidades se venden antes de 3 años
• La ganancia de capital a largo plazo surgirá si las unidades se venden después de 3 años

• La ganancia de capital a corto plazo se gravará según la losa
• La ganancia de capital a largo plazo se gravará al 20% después del beneficio de la indexación

• Los dividendos en manos de los inversores están libres de impuestos.
• Mientras que el impuesto de distribución de dividendos se deducirá @ 25% en caso de Individuo / HUF / NRI y @ 30% en caso de empresas

¿Qué es la indexación? (Disponible solo en caso de fondos de deuda)

La indexación es el proceso que infla el precio de compra del activo para tener en cuenta el impacto de la inflación considerando el momento de la compra y venta.

Todos los años, el gobierno declara el índice de inflación de costos (CII) que se utiliza para medir la tasa de inflación en la economía.

Comprendamos esto con la ayuda de un ejemplo:

Suponga que invirtió Rs 500000 en un fondo de deuda el 25 de mayo de 2013. Y decide vender estas unidades el 20 de diciembre de 2016. El valor de rescate es de Rs 635000.

Dado que las inversiones se mantienen durante más de 36 meses, la ganancia de Rs. 135000 se interpretará como una ganancia de capital a largo plazo y, por lo tanto, obtendrá el beneficio de la indexación.

Costo de compra indexado = (Costo de compra) * (CII para el año de venta / CII para el año de compra)

Por lo tanto, el beneficio de la indexación reduce sustancialmente el impuesto y aumenta la declaración de impuestos posterior a los fondos de la deuda.

¡Feliz inversión!

Las leyes tributarias indias le permiten inflar su costo de adquisición con la ayuda del índice de inflación de costos y, por lo tanto, reducir la incidencia efectiva de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo que se gravan al 20% después de indexar el costo de adquisición del activo.
Además, la ley también le permite reclamar exención de ganancias de capital a largo plazo, si invierte en bonos residenciales o de ganancias de capital de la Autoridad Nacional de Carreteras de India (NHAI) de la Corporación de Electrificación Rural de India (REC)
Las ganancias de capital a largo plazo en la venta de unidades orientadas al patrimonio y acciones sobre las que se ha pagado el impuesto sobre las transacciones de valores están totalmente exentas. Sección 10 (38).
En el caso de los valores listados, tiene la opción de pagar impuestos al 10% sobre ganancias de capital a largo plazo no indexadas o pagar impuestos al 20% sobre ganancias de capital indexadas.

Las ganancias o ganancias que surgen de la transferencia de un activo de capital se denominan “Ganancias de capital” y se cargan al impuesto bajo el título “Ganancias de capital”. Si el contribuyente retiene el activo por un período de más de 36 meses inmediatamente anterior a la fecha de su transferencia, entonces se lo tratará como un activo de capital a largo plazo y se le aplicará un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.

Actualmente, las ganancias de capital a largo plazo están gravadas con un 20% más una disminución del 3%. Hay ciertos activos de capital que pueden estar exentos de impuestos siempre que cumplan ciertos criterios. Para obtener más información sobre cómo se calculan las ganancias de capital a largo plazo, puede consultar este PDF http://www.incometaxindia.gov.in …

También puede consultar esta infografía para comprender las ganancias de capital en términos simples http://www.financialhospital.in/ …

Las ganancias de los Activos de Capital se denominan Ganancias de Capital: pueden ser Ganancias de Capital a Largo o Corto Plazo, dependiendo del período de tenencia. Por lo general, los activos mantenidos durante 36 meses o menos se denominan activos de capital a corto plazo y las ganancias por su venta son ganancias de capital a corto plazo. Aquí hay algunas excepciones: algunos activos se consideran a corto plazo cuando se mantienen durante 12 meses o menos. Los activos vendidos después de 36 meses se denominan activos de capital a largo plazo. Por ejemplo: los terrenos mantenidos durante más de 3 años se denominan activos de capital a largo plazo, los fondos de capital se consideran a corto plazo cuando se mantienen durante 12 meses o menos, mientras que los fondos de deuda son activos a largo plazo cuando se mantienen durante más de 36 meses. Es importante conocer el período de tenencia específico aplicable a su activo, ya que afecta cómo se calcularán las ganancias de capital.

Para llegar a las ganancias de capital a corto plazo: del precio de venta total del activo, deduzca el costo de adquisición, los gastos directamente a la venta, el costo de las mejoras (si corresponde) también deduzca las exenciones permitidas en la sección 54 (según corresponda) -> el monto resultante es la ganancia de capital En el caso de los activos de capital a largo plazo, la única diferencia es que uno puede deducir el costo indexado de adquisición / costo indexado de mejoras del precio de venta. La indexación se realiza mediante la aplicación de CII (índice de inflación de costos). Esto aumenta su base de costos (y disminuye sus ganancias) ya que el precio de compra se ajusta por el impacto de la inflación.

Por ejemplo, si compró una casa el 28 de febrero de 2007 por Rs 50lakhs y la vende el 30 de agosto de 2014. El costo indexado se calculará aplicando CII a Rs 50lakhs. Por lo tanto, Rs 50lakhs x CII para 2014-15 / CII para 2006-07 o Rs 50lakhs x 1024/519 = 98.65lakhs es su costo de adquisición para calcular las ganancias de capital a largo plazo.

Es importante considerar la naturaleza del activo y el período de tenencia para evaluar si se trata de un activo de capital a corto / largo plazo, ya que también afecta la tasa de impuestos sobre sus ganancias. Las Ganancias de Capital a Corto Plazo forman parte de los ingresos regulares y atraen impuestos en las losas de impuestos aplicables a usted. Sin embargo, en el caso de la venta de acciones y fondos orientados al patrimonio, las ganancias a corto plazo se gravan con un 15%. Por lo general, las ganancias de capital a largo plazo se gravan con una tasa especial del 20%, pero las ganancias a largo plazo de las acciones (sobre las que se cobra STT) y los fondos de inversión no se gravan.

Dada la naturaleza compleja del impuesto sobre las ganancias de capital, como contribuyente sería prudente mantener los detalles sobre su actividad de compra / venta de activos de capital.

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¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo (LTCG)?

El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo (LTCG) es la obligación tributaria de un contribuyente sobre los beneficios / devoluciones / ganancias obtenidas a largo plazo por activos que incluyen (entre otros) acciones / acciones, planes de inversión vinculados a acciones y bienes inmuebles.

¿Por qué el impuesto LTCG de repente se ha vuelto tan importante?

En 2004-05, las ganancias de capital a largo plazo en acciones y participaciones estaban exentas de impuestos. Sin embargo, el gobierno de India reintrodujo el impuesto LTCG sobre acciones y acciones, el 1 de febrero de 2018. Según las nuevas normas fiscales LTCG estipuladas por el gobierno, aquellos que obtienen ganancias sobre Rs.1 lakh de las ventas de acciones o de la inversión en Los productos orientados a las acciones, como los fondos mutuos de acciones mantenidos durante un año o más, deberán pagar un impuesto del 10% sobre el beneficio general.

¿Qué es la cláusula de ‘abuelo’ en LTCG?

La cláusula de “protección” protege los intereses de aquellos que ya han invertido en instrumentos de capital a largo plazo, como la venta de acciones o fondos mutuos de capital de acuerdo con las leyes fiscales vigentes. La cláusula ‘Grandfathering’ de LTCG otorgará una exención a aquellos que ya obtuvieron ganancias de la venta de acciones o generaron ganancias de capital de esquemas de fondos mutuos antes de que el impuesto entre en vigencia. Según las nuevas reglas, el impuesto LTCG sobre las ganancias generadas por las ventas de acciones o los esquemas de fondos mutuos de capital obtenidos hasta el 31 de enero de 2018 estarán exentos (exentos).

¿Quién vendrá bajo el radar del impuesto LTCG?

De acuerdo con las nuevas reglas, cualquier persona que reserve ganancias de ventas de acciones o ganancias de capital de esquemas de fondos mutuos de capital después del 31 de marzo tendrá que pagar impuestos LTCG. Esto significa que los inversores existentes tienen la opción de vender sus acciones hasta marzo sin tener que pagar impuestos sobre las ganancias generadas por la venta. Además, el impuesto LTCG se aplicará solo a aquellos que generarán ganancias superiores a Rs.1Lakh en un año financiero en particular. Esto significa que si un inversor obtiene ganancias a largo plazo de Rs.2 lakhs (en un año fiscal), el impuesto LTCG se aplicará solo en Rs.1 lakh (que está por encima del límite de Rs.1 lakh).

Haga clic aquí para leer más sobre el impuesto LTCG y su implicación en Equity Mutual Funds.

Cualquier impuesto que se grava sobre la venta de un activo de capital se llama impuesto sobre las ganancias de capital.

Las ganancias de capital pueden ser de naturaleza a corto o largo plazo. La tasa de impuestos dependerá de si las ganancias son a largo plazo o corto plazo.

En el caso de la Propiedad, si el activo se mantiene por más de 2 años, el activo se clasifica como Largo Plazo y la Tasa de Impuesto es del 20%

Si el activo se mantiene por menos de 2 años, el activo se clasifica como a corto plazo y la tasa de impuestos es según las tasas de losa.

Este artículo explica en palabras simples, el cálculo del impuesto sobre las ganancias de capital: cálculo de las ganancias de capital a corto y largo plazo en la India

En el caso de acciones y fondos mutuos, si el activo mantenido por más de 1 año se clasifica como a largo plazo y está exento de la recaudación de cualquier ingreso.
Y en caso de que las acciones / fondos mutuos se mantengan por menos de 1 año, la tasa impositiva es del 15%

Saludo !!!

Ganancias de capital a largo plazo significa una ganancia de capital que surge de los activos que se mantienen durante 12 o 36 meses.

como las acciones y los valores, son mantenidos por los asesores por un período superior a 12 meses o 36 meses en el caso de otros activos.

Sé Pacífico !!!

Ganancia de capital a largo plazo significa ganancia de capital que surge de la transferencia de un activo de capital a largo plazo (sec 2 (29B)).

Ahora la pregunta será ¿qué es un activo de capital a largo plazo?

Según la sección 2 (29A)) un activo de capital mantenido por más del período especificado, entonces se trata como un activo de capital a largo plazo.

Ahora se preguntará cuál es este período específico.

El período especificado es el siguiente: para activos financieros es más de 12 meses, para acciones no cotizadas es de 24 meses y para otros es de 36 meses.

Tasa a la que se grava

La ganancia de capital a largo plazo se grava bajo la sección 112 a una tasa del 20%.

Es del 10 al 20% según el número de índice y el período