Impuesto a las ganancias sobre el comercio de acciones –
El impuesto sobre la renta en el comercio de acciones depende de si lo está mostrando como “Ganancia de capital” o “Ingresos comerciales”.
Ganancia de capital: si está operando en el mercado de valores como un inversionista (principalmente involucrado en el comercio basado en la entrega), las ganancias del comercio se pueden clasificar como:
- ¿Cuál es el propósito y el concepto detrás de la introducción de la Sec. 115BBDA en la Ley del impuesto sobre la renta de 1961?
- ¿Economía sin efectivo significa pagar impuestos dos veces?
- ¿Puedo reclamar a un solicitante de asilo, que recientemente recibió SS #, como dependiente en la declaración de impuestos de los Estados Unidos?
- Cómo presentar ITR siendo una persona no asalariada
- Estoy trabajando en los Estados Unidos con una visa L1. He alquilado mi apartamento en mi país de origen. ¿Se gravará este ingreso del alquiler en casa en los Estados Unidos?
- Ganancia de capital a largo plazo : – Si las acciones se venden después de 12 meses de tenencia, dicha ganancia está sujeta a exención de impuestos. Sin embargo, la seguridad debe negociarse en una bolsa de valores india en la que se haya pagado STT. La exención del impuesto a la ganancia de capital a largo plazo no es aplicable si las acciones se venden en la bolsa fuera de la India. La pérdida de capital a largo plazo de las acciones de capital es una pérdida muerta: no se puede ajustar ni transferir.
- Ganancia de capital a corto plazo: si las acciones de capital se venden dentro de los 12 meses a partir de la fecha de compra, entonces el impuesto a la ganancia de capital a corto plazo del 15% se aplica independientemente de la losa de impuestos personales (10%, 20%, etc.). Si el otro ingreso del inversionista, excluyendo la ganancia de capital a corto plazo, es menor que el límite de exención básico, entonces puede beneficiarse de dicho déficit en el límite de exención básica. Cualquier pérdida de capital a corto plazo del comercio de acciones se puede compensar con cualquier ganancia de capital a corto plazo. Los puntos importantes a tener en cuenta aquí es que la ganancia de capital a largo plazo que surge de las acciones vendidas directamente a un amigo sin enrutarla a través de la bolsa de valores india no está exenta de impuestos ya que STT no se paga por dichas acciones.
Ingresos comerciales: si está operando en el mercado de valores con frecuencia (principalmente comercio no entregado), los rendimientos de este se pueden clasificar de la siguiente manera:
- Ingresos comerciales especulativos: las ganancias de las transacciones intradía se clasifican en ingresos comerciales especulativos. El tratamiento fiscal es similar al impuesto sobre la renta de su empresa. Se grava según la losa tributaria en la que cae, mientras que las pérdidas solo se pueden compensar con ganancias especulativas.
- Ingresos comerciales no especulativos: los ingresos por el comercio de futuros y opciones en bolsas reconocidas (acciones, productos básicos y divisas) se clasifican en ingresos comerciales no especulativos. El impuesto sobre el comercio de acciones en tales casos es similar al impuesto sobre la renta de su negocio. Las ganancias en el comercio F / O se gravan de acuerdo con la losa tributaria en la que se encuentra, mientras que las pérdidas en dicho comercio F / O se pueden compensar con las ganancias comerciales.
Por lo tanto, el punto importante es si clasificar los ingresos de la negociación de acciones en “ganancia de capital” o “ingresos comerciales”. En general, si usted está involucrado principalmente en el comercio basado en la entrega con muy pocos intercambios no basados en la entrega, entonces es mejor clasificar los ingresos bajo el encabezado “Ganancia de capital”. (Consulte con su contador público antes de finalizar la devolución de TI)
Fiscalidad sobre dividendos
Una empresa comparte una parte de sus ganancias con los accionistas en forma de dividendos. El dividendo en la mano del inversor está libre de impuestos. La compañía ya ha pagado el Impuesto de Distribución de Dividendos. Así que, efectivamente, la compañía ya ha pagado el 15% de impuestos en nombre del inversor. Por lo tanto, dicho dividendo está libre de impuestos en manos del inversor.
Cómo optimizar las declaraciones de impuestos posteriores: –
El impuesto sobre el comercio de acciones se puede reducir considerablemente siguiendo ciertos métodos de ahorro de impuestos:
Comercio como ingreso comercial: –
Si considera su ganancia comercial como “ingreso comercial”, entonces tiene que pagar impuestos según su planilla de impuestos. El beneficio es que puede deducir sus gastos relacionados con el comercio de la ganancia. Suponga que obtuvo una ganancia de Rs 1,00,000 con el comercio de acciones y cae en el tramo impositivo del 20%, por lo que debe pagar el 20% de 1,00,000 como impuesto. Sin embargo, este gasto fiscal puede reducirse mostrando los gastos relacionados o ajustando la pérdida de la negociación de acciones. Los gastos en la factura de Internet, la factura telefónica, la compra de periódicos / revistas, la carga de la computadora, el corretaje, etc. se pueden ajustar con sus ganancias comerciales. Por ejemplo, considere su factura de internet + teléfono como 24,000 (año completo), el cargo de depreciación de la computadora como 10,000, el cargo de periódico y revista como 6,000, el corretaje y los gastos relacionados son 4,000. Entonces, el gasto total relacionado con el comercio viene como (24,000 + 10,000 + 6,000 + 4,000) = 44,000. De la ganancia comercial de 1,00,000 (1Lac) puede deducir 44,000 como gastos y, por lo tanto, la ganancia comercial neta llega a solo 56,000. Entonces, en lugar de pagar impuestos sobre 1 Lac, su ingreso imponible es de solo 56,000.
Ganancia de capital como ingreso de inversión: –
Si no desea clasificar su actividad comercial como “negocio”, debe pagar solo el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo al 15%. Esto se puede compensar solo con la pérdida de capital a corto plazo. La pérdida de capital a largo plazo es una pérdida muerta que no se puede ajustar o transferir ya que la ganancia de capital a largo plazo está exenta de impuestos. Un Inversor puede ahorrar impuestos en su ganancia de capital a corto plazo al darse cuenta de las pérdidas existentes en la cartera. Suponga que tiene una ganancia de capital a corto plazo de Rs10,000. Esto significa que tiene que pagar el 15% de 10000, es decir, Rs 1500 como impuesto. Al mismo tiempo, tiene acciones (compradas dentro de 1 año) en su cartera que muestran pérdida de Rs. 5,000. Confía en que a largo plazo esas acciones se volverán rentables. Sin embargo, para reducir la salida de impuestos, puede vender y recomprar las mismas acciones a la misma tasa después de 2 días (ya que la entrega demora T + 2 días). Entonces, su ganancia neta es de (10,000 – 5,000) = 5,000. Por lo tanto, debe pagar impuestos de solo Rs 750 (15% de 5,000) en lugar de Rs 1,500. En este proceso, puede continuar manteniendo las acciones con buenas perspectivas a largo plazo y también ahorrar impuestos.
Por lo tanto, los inversores deben comprender claramente los diversos impuestos sobre el comercio de acciones para obtener los máximos beneficios de la inversión. Al variar su período de tenencia, clasificando el ingreso como “ganancia de capital” o “ingreso comercial” y aprovechando las medidas de optimización fiscal, puede reducir considerablemente sus obligaciones fiscales.