No es realmente
Las comparaciones directas de los impuestos entre países son sorprendentemente difíciles, porque cosas como los Créditos fiscales se basan en circunstancias individuales como su estado civil y número de hijos, etc. Los países usan los impuestos para financiar todo tipo de cosas diferentes.
Pero tratemos de compararnos con los Estados Unidos. ¡La cantidad de veces que tuve que editar esta respuesta me refuerza lo complicado que puede ser comparar impuestos!
- ¿Qué tipo de gastos se pueden contar como costos de publicidad a efectos fiscales?
- Si obtuvo una ganancia de $ 115,000 en el comercio de futuros al año, ¿cuál es su carga fiscal?
- He incorporado una Pvt Ltd en junio de 2015. Pero mi CA no presentó ningún cumplimiento / devolución del último año. ¿Cómo puedo presentar todos los cumplimientos y devoluciones?
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- Si trabajé parte de enero de 2011 en los EE. UU. Y luego me transfirieron al Reino Unido, ¿sigo presentando solicitudes en los EE. UU.?
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Llevemos a Jane . Tiene 35 años, está divorciada, tiene tres hijos y trabaja a tiempo completo (39 horas por semana) en Manchester, ganando el promedio de Manchester £ 27.200 por año [1]. Dos de sus hijos están en edad escolar y usan un club después de la escuela, y uno está en la guardería a tiempo completo; ella gasta £ 200 por semana en cuidado de niños en total. Ni ella ni ninguno de sus hijos están discapacitados, y no tiene otros ingresos, no reclama otros beneficios ni otros deducibles de impuestos.
Según sus ingresos, debe 60 libras por semana en impuesto sobre la renta y 44 libras en seguro nacional [2]. Pero … Ella califica para £ 171 por semana Crédito Tributario por Hijo y £ 68 por semana Crédito Tributario por Trabajo [3]. También recibirá £ 47 por semana en beneficio infantil [4]. Esto compensa completamente su carga impositiva y la mayor parte del costo de su cuidado infantil. Ella termina gastando 18 libras por semana en gastos de cuidado de niños de su bolsillo , pero efectivamente no paga nada en impuestos (técnicamente está gravada en la fuente, pero los créditos se pueden pagar en su cuenta bancaria el día de pago). Al ser ciudadana británica, también recibe atención médica completa y gratuita en el punto de uso para ella y sus hijos. Jane también recibe 28 días de vacaciones pagadas obligatorias por año [5] (equivalente a £ 2,800) además de 8 días festivos, pago legal por enfermedad y pago legal por maternidad.
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Ahora comparemos con los Estados Unidos. Harry tiene 35 años, es un divorciado, padre soltero de tres hijos en Tennessee. Gana $ 35,000 por año (por debajo del promedio de los Estados Unidos, pero directamente comparable al salario de Jane según los tipos de cambio actuales). Trabaja 39 horas a la semana y, al igual que Jane, gasta alrededor de $ 200 por semana en cuidado infantil.
Como jefe de familia, por semana Harry debe $ 41 en impuestos federales, $ 65 en seguridad social [6]. Su carga impositiva total es de $ 106 por semana. Harry puede reclamar un Crédito por Ingreso del Trabajo de alrededor de $ 15 por semana [7], y también puede reclamar un Crédito Tributario por Hijo de $ 57 por semana. Estos reducen su (ya baja) carga de impuesto federal sobre la renta a cero. PERO … no sus impuestos FICA ($ 52 por semana). Sin embargo, puede reclamar el Crédito tributario adicional por hijos . Esto funciona alrededor de $ 58; lo que debería contrarrestar su pago FICA con $ 6 restantes para él.
Puede reclamar parte del costo del cuidado de niños a través del Crédito de Cuidado de Niños y Dependientes en su presentación del IRS [8]. Con el salario que gana, sería aproximadamente el 25% del costo total … por lo tanto, alrededor de $ 50 por semana. Eso significa que está pagando aproximadamente $ 150 por semana de cuidado de niños.
En total, teniendo en cuenta los impuestos y el costo del cuidado de niños, Jane tiene aproximadamente $ 130 mejor por semana.
Pero no todo se trata del dinero. Para que Harry reciba los mismos derechos de vacaciones y enfermedad que Jane le exigiría que tuviera un contrato muy generoso. En realidad, si sigue el promedio nacional, obtendrá entre 7 y 9 días de vacaciones pagados por año [9] (equivalente a aproximadamente $ 1,200 por año). También debemos suponer que su empleador ofrece un seguro de salud. Si lo hacen, tendrá que pagar una contribución para la prima, que según el promedio de Tennessee, sería una contribución de alrededor de $ 23 por semana [10]. Si no lo ofrecen, tendría que resolver el suyo, a un costo tremendo .
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Esto muestra que simplemente mirar el impuesto sobre la renta de forma aislada es falso. Todos los países, estados y ciudades usan el Impuesto por innumerables razones, y en Europa, el Impuesto también se usa como un medio para proporcionar atención médica universal. Basado en estos dos ejemplos comparables, es difícil argumentar que Jane no está “mejor”.
Por supuesto, acepto que probablemente podrá encontrar estudios de casos que demuestren lo contrario, particularmente una vez que ingrese a los grupos de altos ingresos. Pero comparar manzanas con manzanas es sorprendentemente difícil.
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Tenga en cuenta que he excluido cosas como el impuesto municipal (Reino Unido), el impuesto municipal y otros impuestos municipales (EE. UU.). También he excluido las pensiones y 401K. El costo de vida tampoco se tiene en cuenta, por ejemplo, el costo de las facturas de servicios públicos del hogar, alimentos, etc. Se excluye viajar hacia y desde el trabajo, pero podría ser un factor importante que contribuye al presupuesto total del hogar.
Notas al pie
[1] Salario promedio en el Reino Unido | Salario promedio del Reino Unido
[2] Calculadora de impuesto sobre la renta: averigua tu salario neto
[3] https://www.tax.service.gov.uk/t…
[4] Calculadora de impuestos de beneficios infantiles
[5] Derecho de vacaciones
[6] Calculadora de impuestos salariales de los Estados Unidos (EE. UU.)
[7] Estimador de crédito tributario por ingreso del trabajo para el año fiscal 2017
[8] ¿Puedo reclamar el crédito tributario por cuidado de menores y dependientes?
[9] ¿Cuál es el horario típico de vacaciones pagas en los Estados Unidos?
[10] Prima única promedio por empleado inscrito para el seguro de salud basado en el empleador