El impuesto fijo
En primer lugar, cualquier discusión sobre impuestos también debe considerar el gasto. Cualquier reducción en los impuestos también necesitaría reducir el gasto, o de lo contrario el resultado es mucho peor. Reducir los impuestos podría mejorar la economía y ganar más impuestos en general, pero esos son los dólares de mañana, no los de hoy.
Hábitos de votación
El efecto primario del impuesto fijo será cambiar los hábitos de votación en las urnas, para alentar a los votantes a votar por los políticos que reducen los impuestos. Dado que los pobres pueden atraer a muchas más personas a las urnas, probablemente terminemos con una tasa impositiva que sea cómoda incluso para los pobres. Por otro lado, tendremos una tasa impositiva mucho, mucho más baja en general. Paradójicamente, esto hará que los republicanos se vean como idiotas insensibles antes de que se apruebe el proyecto de ley, pero que parezcan héroes cuando intenten recortar los impuestos después.
Contratación y Salarios
¿Cuáles son los otros efectos? Con un impuesto “progresivo”, los empleadores pueden tener un incentivo para contratar a más personas en lugar de promover a los existentes. A medida que aumentan los salarios de un solo empleado, su porcentaje de participación disminuirá, por lo que cada vez es menos eficiente darles un aumento. De la misma manera, se vuelve cada vez menos eficiente hacer crecer un negocio, ya sea mediante la contratación de nuevos empleados o la promoción de los existentes. Esto significa que los impuestos “progresivos” favorecerán muchos trabajos minoristas sin salida, mientras que un impuesto fijo sería más neutral.
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Inmigracion Tributaria
Los impuestos son un factor decisivo importante sobre dónde van a vivir las personas. La falta de un impuesto sobre la renta en Florida lo convierte en un estado favorito para que los veteranos militares declaren su residencia porque evitan pagar impuestos cuando viven fuera del estado la mayor parte del tiempo. Del mismo modo, las personas mayores pueden vivir en Florida solo la mitad del año como pájaros nevados y viajar a algún lugar más al norte durante los meses más calurosos.
De la misma manera, los bajos impuestos para los que ganan altos ingresos atraerán a más personas de altos ingresos al país. Tenga en cuenta que para los ricos, lo que más importa es dónde pagan sus impuestos y menos dónde viven realmente. Con un impuesto fijo, las personas menos ricas buscarán refugios fiscales para proteger su riqueza.
Si bien podríamos especular que estos incentivos para las personas de altos ingresos llegarían a expensas de las personas de bajos ingresos, el atractivo real para las personas de bajos ingresos será la disponibilidad de empleo y el pago de impuestos. Dado que la mayoría de las pequeñas empresas ahora tributarán a una tasa impositiva mucho más baja, al menos tendrán más dinero para considerar la contratación y más empresas tendrán la libertad de comenzar, lo que significa más empleos.
Sin embargo, no está tan claro cuánto de ese dinero liberado se destinará a la contratación de nuevas personas. Si el impuesto fijo realmente es neutral en cuanto a los ingresos, la mayor parte del dinero se destinará a ayudar a los empleados con sus tasas impositivas ahora más altas.
Base impositiva
Una de las grandes formas en que este impuesto fijo aumenta sus ingresos y reduce la tasa impositiva es aumentando la base impositiva. Con menos amenaza a su dinero por los impuestos, menos personas esconderán sus ganancias en refugios fiscales. Prácticamente, los efectos de este fenómeno se conocen como la ley de Hauser, donde los ingresos fiscales se mantuvieron muy consistentes en relación con el PIB a pesar de las tasas impositivas muy diferentes. Los ingresos reales aún varían lo suficiente como para que haya mucho debate sobre la magnitud de este efecto.
Quizás lo más importante, este impuesto fijo eliminaría las deducciones. Eso también aumentará la base impositiva, ya que eliminaría las lagunas legales que permiten a los ricos escapar del pago de impuestos. También eliminaría muchas deducciones que muchos estadounidenses de clase media usan y con las que se sienten muy cómodos, incluidas las inversiones de jubilación, las cuentas de ahorro de salud y las donaciones de caridad. Después de una búsqueda superficial para averiguar cómo se abordan esos problemas, no pude encontrar nada. Si no están exentos de alguna manera, eso probablemente matará a esta piedra muerta.
Impacto económico
Ahora que los problemas complicados están fuera del camino, llegaré al impacto económico final. El mayor efecto económico será que esto reducirá la tasa del impuesto sobre la renta y la mantendrá baja. Los ingresos fiscales probablemente serán mucho más bajos a corto plazo.
Una tasa impositiva más baja CON el gasto reducido que lo acompaña podría hacer maravillas para la economía. Eso se ha argumentado durante mucho tiempo en política y solo gana fuerza entre los republicanos y tal vez incluso entre el Tea Party. El liderazgo republicano podría ir con una tasa impositiva más baja, pero probablemente no reducir el gasto. Esto probablemente conducirá a un desastre político a menos que cambie el liderazgo del partido republicano.
Comparación con el FairTax
FairTax es la otra alternativa de impuesto sobre la renta popular entre los republicanos. Es un impuesto sobre las ventas en lugar de un impuesto sobre la renta, que tiene muchas ventajas y desventajas en las que no entraré. Más bien, me enfocaré en comparaciones directas sobre los temas que ya he mencionado.
Problemas de votación
El FairTax es más progresivo que el Impuesto fijo, pero aún es mucho menos progresivo que el Impuesto sobre la renta. Alcanza este saldo pagando estimando la cantidad de impuestos a las ventas que pagarían las personas que viven en el nivel de pobreza y dándoles ese dinero al comienzo de cada mes como una rebaja o Ingreso mínimo básico (IMC). Esto se enviaría a todos los estadounidenses, por lo que no habría trampa de bienestar donde temen que se elimine. Por lo tanto, el comportamiento de votación podría favorecer a ambas partes con FairTax, ya que podría haber una opción para aumentar el prebate y disminuir la tasa impositiva.
Contratación y Salarios
No está claro cómo cambiarán las prácticas de contratación de empresas en virtud del FairTax en relación con el Impuesto fijo. Las empresas no pagarán impuestos adicionales, pero los empleados pueden esperar salarios más altos. Esto es probablemente neutral.
Inmigracion Tributaria
El FairTax será más agradable para los ex patriotas, pero impondrá impuestos a los inmigrantes, tanto legales como ilegales. Solo los ciudadanos estadounidenses obtendrán el prebate. Esto disminuirá todos los tipos de inmigración, a menos que extiendan el prebate a los inmigrantes legales.
Base impositiva
FairTax también aumenta drásticamente su base impositiva sobre la mayoría de los impuestos estatales a las ventas, pero claramente exime las inversiones y las donaciones caritativas.
Conclusión
Me gusta la idea de simplificar el código tributario, pero esto probablemente todavía necesite proteger las donaciones caritativas y las inversiones de jubilación. Realmente no pude encontrar una respuesta sólida sobre cómo se maneja eso.
Dudo que se apruebe un impuesto fijo con una tasa impositiva neutral de ingresos. Incluso si los ingresos fiscales aumentan con un PIB más fuerte debido a impuestos más bajos, eso llevará tiempo. Su principal ventaja sobre el FairTax es que es más simple de explicar y es más similar al impuesto sobre la renta actual, por lo que las personas están familiarizadas con él. Sin embargo, no estoy seguro de cuánto eso lo ayudará.
En general, esto depende en gran medida de que Ben Carson haga grandes cambios en la política del partido republicano para hacer esto bien. Estoy muy contento de que al menos esté hablando de nuestro código fiscal y quiera que más candidatos intervengan.