Los impuestos de la compañía A estarán basados en hechos, por lo que todo lo que puedo darle es una idea general de cómo se gravaría a la Compañía A en los Estados Unidos. Si hay otros hechos que no se presentan en la pregunta, entonces la respuesta podría cambiar. Además, según el país en el que se encuentre la Compañía A, podría haber algunas reglas de impuestos únicas incluidas en cualquier tratado fiscal potencial entre los EE. UU. Y el País A.
Si la Compañía A está vendiendo un servicio y factura y cobra por ese servicio en el País A, esas ganancias generalmente no están sujetas a impuestos en los EE. UU. A menos que la Compañía A mantenga un establecimiento comercial permanente en los EE. UU.
Si la Compañía A está utilizando contratistas independientes con sede en los EE. UU., Y esa es la única conexión física con los EE. UU., Entonces generalmente no tiene un establecimiento comercial permanente en los EE. UU. Y no pagará impuestos estadounidenses sobre sus ganancias. Como notó, los contratistas con sede en los Estados Unidos pagarían el impuesto sobre la renta sobre lo que se les paga. Además, no hay obligación de impuesto sobre la nómina sobre los pagos a contratistas independientes, por lo que la Compañía A no tendría ninguna obligación sobre el impuesto sobre la nómina para los Estados Unidos.
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Si la Compañía A está empleando a empleados con sede en los EE. UU. En lugar de contratistas independientes, entonces deberá impuestos sobre el empleo en los EE. UU. Por los salarios pagados a esos empleados, y estará obligado a retener el impuesto sobre la renta federal y posiblemente estatal de los salarios.
Tener empleados en los Estados Unidos también significa que es mucho más probable que se considere que la Compañía A realiza negocios a través de un establecimiento comercial permanente en los Estados Unidos y, por lo tanto, es más probable que esté sujeta al impuesto sobre la renta de los Estados Unidos en al menos una parte de sus ganancias.
En la mayoría de los casos, los Estados Unidos permiten que se tome un crédito fiscal extranjero contra cualquier impuesto estadounidense adeudado por los impuestos pagados sobre esas mismas ganancias a otro país, lo que generalmente mitigará cualquier doble imposición sobre las ganancias.
Como dije, estas son solo pautas generales y le recomendaría que discuta su situación específica con un profesional de impuestos, ya que podría haber una serie de factores que afectarían sus obligaciones tributarias reales.